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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-10-17 12:03

您當(dāng)期是需要交納稅款的情形,還是形成期末留底稅額的情形呢?

太陽太遠(yuǎn) 追問

2019-10-17 12:04

需要繳納稅款

太陽太遠(yuǎn) 追問

2019-10-17 12:04

這兩種情況下,分錄應(yīng)該怎么坐

張艷老師 解答

2019-10-17 12:13

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
【上面分錄實(shí)務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 貸:銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

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相關(guān)問題討論
交納時(shí),借應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅,貸銀行存款,
2018-10-15 11:27:12
如果要是全面說的話,就是:轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-減免
2018-11-29 15:51:32
同學(xué)。月末對(duì)于應(yīng)交未交的增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
2019-03-27 12:16:20
您好,對(duì)的?!     ?/div>
2017-05-24 22:57:12
您好!是的。就是這樣的。
2018-06-29 16:13:24
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