田飛 追問

2019-10-17 10:53

那意思是19年暫估得成本，如果20年5月底還沒有取得的話，暫估的就得調(diào)增了，該交稅交稅嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 10:54

你好，是的，是這個(gè)意思

田飛 追問

2019-10-17 10:55

好的，我現(xiàn)在就給領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)這情況，謝謝謝謝

鄒老師 解答

2019-10-17 10:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

田飛 追問

2019-10-17 11:07

再問下，1、如果20年1-5月份取得發(fā)票，那我不是又要返回19年12月份做這個(gè)賬啊，
2、還有如果有種情況發(fā)生的成本高于暫估的成本，5月之前付的話怎么做賬
3、還有種情況就是萬一實(shí)際發(fā)生小于我暫估的呢？

鄒老師 解答

2019-10-17 11:13

你好
1，取得發(fā)票需要沖銷之前的分錄，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄
2，也是沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做分錄，然后對(duì)之前的成本做相應(yīng)調(diào)整（調(diào)整增加成本）
3，也是沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做分錄，然后對(duì)之前的成本做相應(yīng)調(diào)整（調(diào)整減少成本）

田飛 追問

2019-10-17 11:18

我疑問得是，5月份收到票了又是上一年的暫估成本，5月份收到發(fā)票又是5月份付款，如果做到5月，但是沖得了上一年的利潤(rùn)表的那個(gè)成本嗎？我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過來了

鄒老師 解答

2019-10-17 11:23

你好，是之前暫估的成本數(shù)據(jù)有不準(zhǔn)確，在次年取得發(fā)票確定了成本，所以需要對(duì)之前年度成本做相應(yīng)調(diào)整才是的

田飛 追問

2019-10-17 11:28

主要是，那個(gè)暫估成本哪個(gè)月付款就哪個(gè)月入賬咯，該怎么做分錄呢，付款當(dāng)月   第一步?jīng)_銷之前分錄    第二步做正常分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 11:30

你好
暫估的時(shí)候，借；庫存商品 ，   貸；應(yīng)付賬款-暫估
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科目
調(diào)整之前的成本，借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  （或相反分錄）

田飛 追問

2019-10-17 11:36

我們沒有做庫存商品，因?yàn)槲覀冞@個(gè)是燃?xì)獍惭b，我暫估得時(shí)候就直接做得是，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸:應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2019-10-17 11:38

你好，你單位是提供燃?xì)獍惭b服務(wù)？

田飛 追問

2019-10-17 11:39

我們是燃?xì)夤?，我們是?qǐng)安裝公司安，所有材料我們承擔(dān)

田飛 追問

2019-10-17 11:40

我暫估那筆對(duì)不

鄒老師 解答

2019-10-17 11:42

你好，暫估的是對(duì)的 
那整個(gè)過程應(yīng)當(dāng)這樣處理
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸；應(yīng)付賬款等科目

田飛 追問

2019-10-17 15:20

這個(gè)分錄我明白了，可是還有個(gè)問題，我20年5月做的，可以調(diào)整19年12月的報(bào)表嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 15:24

你好，是調(diào)整今年報(bào)表數(shù)據(jù)的

田飛 追問

2019-10-17 15:28

那20年申報(bào)年度匯算清繳不是按19年12月份的嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 15:30

你好，2020年做調(diào)整分錄，調(diào)整的數(shù)據(jù)是在2020年，不對(duì)2019年的數(shù)據(jù)做調(diào)整的 
2020年度做匯算清繳是按19年12月份的報(bào)表數(shù)據(jù)