靜悄悄 追問(wèn)

2019-10-17 10:14

第三季度本年累計(jì)利潤(rùn)是59.90萬(wàn)，我要的企業(yè)所得稅是59.9萬(wàn)*25%-（59.9*25%-59.9*25%*20%）是這樣嗎

maize老師 解答

2019-10-17 10:15

不是啊，你這個(gè)沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)，實(shí)際利潤(rùn)額*25%-實(shí)際利潤(rùn)額*25%*20%

maize老師 解答

2019-10-17 10:15

59.9*25%-59.9*25%*20%  你這個(gè)沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)

靜悄悄 追問(wèn)

2019-10-17 10:17

那我現(xiàn)在怎么算應(yīng)該要交的企業(yè)所得稅？

maize老師 解答

2019-10-17 10:20

實(shí)際交就是59.9萬(wàn)*25%*20% 這個(gè)是你們實(shí)際交的，

靜悄悄 追問(wèn)

2019-10-17 10:31

中間差的5%就是減免的稅額對(duì)嗎

maize老師 解答

2019-10-17 10:34

不是這個(gè)5%是實(shí)際需要交， 減免稅額是20%

靜悄悄 追問(wèn)

2019-10-17 10:38

這個(gè)減免額20%的政策是全國(guó)都享受的嗎？我剛剛問(wèn)稅管員，他說(shuō)就按25%計(jì)算

maize老師 解答

2019-10-17 10:39

財(cái)稅2019.13 二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

靜悄悄 追問(wèn)

2019-10-17 10:41

一般納稅人也可以享受這個(gè)政策？

maize老師 解答

2019-10-17 10:42

是啊，滿足這個(gè)條件就可以享受