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凡凡老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師

2019-10-16 20:09

銀行余額調(diào)節(jié)表編制方法：

1、劃分銀行帳和企業(yè)賬銀行帳，包括銀行應(yīng)付企業(yè)未付帳款項(xiàng)和銀行已收企業(yè)未收賬項(xiàng)。企業(yè)帳，包括企業(yè)已收銀行未收帳款項(xiàng)和企業(yè)已付銀行未付帳款項(xiàng)。比如銀行應(yīng)付企業(yè)未付帳款，就是銀行已經(jīng)支付，但是企業(yè)沒(méi)有支付的賬款。舉個(gè)例子，銀行代替企業(yè)支付水電費(fèi)75000元已登記入賬，企業(yè)未接收到付款通知單。



2、畫(huà)出表格表格應(yīng)該包括日期單位項(xiàng)目金額，而且企業(yè)賬和銀行帳分別位于兩邊，最后一行要有合計(jì)，也就是調(diào)節(jié)后的銀行存款余額。如圖所示。



3、根據(jù)材料填寫(xiě)項(xiàng)目和余額首先，你要判斷他是屬于哪一類(lèi)的，是企業(yè)賬還是銀行賬，這個(gè)上面已經(jīng)說(shuō)過(guò)了。為了方便后面的計(jì)算，最好能夠在各個(gè)款項(xiàng)前面添上加或者減，銀行已收或者企業(yè)已收屬于加款項(xiàng)，銀行已付或者企業(yè)已付屬于減款項(xiàng)。



4、計(jì)算調(diào)節(jié)后的銀行存款余額企業(yè)賬的銀行存款余額等于企業(yè)銀行存款日記賬余額加上銀行已收企業(yè)未收款項(xiàng)減去銀行已付企業(yè)未付款，銀行帳也是如此。雖然說(shuō)起來(lái)有些復(fù)雜，但是通過(guò)表格非常好計(jì)算?？梢钥磮D。



5、判斷銀行帳和企業(yè)帳是否相等當(dāng)你把款項(xiàng)依次填好，根據(jù)調(diào)節(jié)后的銀行存款余額就能判斷你填寫(xiě)的款項(xiàng)是否正確。如果銀行帳和企業(yè)帳調(diào)節(jié)后的銀行存款余額相等，那么你就正確了，否則是錯(cuò)誤的。



6、最后還要注意對(duì)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表要知道，未達(dá)賬項(xiàng)，不是錯(cuò)賬漏賬，因此不能根據(jù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表做任何賬務(wù)處理。對(duì)于其中所涉及的全部未達(dá)賬項(xiàng)，都必須在收到有關(guān)結(jié)算憑證后方可登記入賬。

陸 追問(wèn)

2019-10-16 20:16

假如銀行劃的社保款項(xiàng)，應(yīng)該是銀行已付，企業(yè)未付嗎

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:17

你好，是的。是銀行已付，企業(yè)未付的。

陸 追問(wèn)

2019-10-16 20:42

老師，1、如果是我給別人用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)的工資，怎么做呢？
      2、還有就是別人給我們賬戶(hù)轉(zhuǎn)的貨款，怎么做呢？

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:50

你好，你是指怎么做賬？
借應(yīng)付職工薪酬  貸銀行存款
借銀行存款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

陸 追問(wèn)

2019-10-16 20:53

老師，不是分錄，是銀行余額調(diào)節(jié)表怎么做

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:58

你好，如果你們這兩筆賬還沒(méi)有入賬，就是銀行付企業(yè)未付及銀行收企業(yè)未收。

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現(xiàn)在我賬和銀行余額差1018.95
2020-01-22 07:34:33
你好！用銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)完以后的余額就是企銀之間調(diào)賬之后的正確余額，假如銀行對(duì)賬單的余額正確，后一句是對(duì)的。
2017-09-20 21:02:32
你好，主要是根據(jù)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整到銀行對(duì)賬單余額與日記賬余額一致
2017-01-03 09:00:13
銀行對(duì)賬單要和憑證一起裝訂嗎？
2020-05-14 15:10:05
“零余額賬戶(hù)”借方余額應(yīng)該與銀行的預(yù)算單位財(cái)政支付額度對(duì)賬表的期末結(jié)余額度一致，如果不一致需要編制調(diào)節(jié)表。 “零余額賬戶(hù)”借方反映的是單位從財(cái)政收到的零余額用款額度。
2019-10-15 08:26:20
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