土豆 追問

2019-10-16 18:24

哦哦，我知道了，那贈送是根據(jù)進項發(fā)票來確認(rèn)收入吧

土豆 追問

2019-10-16 18:25

贈送需要交增值稅嗎？

土豆 追問

2019-10-16 18:26

贈送視同銷售，做無票收入？

佟老師 解答

2019-10-16 18:32

是的，做無票收入確認(rèn)收入繳納增值稅

土豆 追問

2019-10-16 21:04

老師，那視同銷售需要提供什么資料才行？

佟老師 解答

2019-10-16 21:59

贈送客戶出庫單及運費單這些

土豆 追問

2019-10-17 06:40

沒有運費單可以嗎？

佟老師 解答

2019-10-17 07:18

也可以了，能有一些證明是贈送的就可以了

土豆 追問

2019-10-17 07:19

那企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增嗎？

土豆 追問

2019-10-17 07:44

另外外購商品視同銷售要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？整個會計分錄怎么寫？

佟老師 解答

2019-10-17 08:17

不需要調(diào)增的，你已經(jīng)按視同銷售處理了

佟老師 解答

2019-10-17 08:23

借:銷售費用
貸:庫存商品
銷項稅額

土豆 追問

2019-10-17 08:38

不是記到營業(yè)外支出嗎？

佟老師 解答

2019-10-17 09:03

你是贈送，一般都是為了銷售的，計入銷售費用

土豆 追問

2019-10-17 09:05

嗯嗯，老師沒有贈送說明資料怎么辦？老板說這個東西就是送給客戶了，那提供什么資料是嗎？

土豆 追問

2019-10-17 09:06

提供什么資料是好？

佟老師 解答

2019-10-17 09:09

有個出庫單，和人員領(lǐng)取單作賬

土豆 追問

2019-10-17 09:12

我們這是個小公司，人數(shù)都沒那么多，都讓老板簽個字，行嗎？

佟老師 解答

2019-10-17 09:39

也行，你做個表讓老板簽字即可

土豆 追問

2019-10-17 11:00

那我不知道送給誰了？就統(tǒng)一備注贈送客戶，這樣行嗎？

佟老師 解答

2019-10-17 11:41

你讓你自己員工作為經(jīng)辦人簽幾個字即可

土豆 追問

2019-10-17 12:37

好的，謝謝

佟老師 解答

2019-10-17 12:49

不客氣祝您學(xué)習(xí)愉快！