- 送心意
汪晨老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2019-10-16 16:17
你好,都要計提的。單位部分 借 管理費用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
個人部分 借 應(yīng)付職工薪酬 -工資 貸 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款-社保
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參保這個分錄來:1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)??
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
2018-12-13 10:16:40

你好,直接做一個紅字分錄沖了
2020-03-31 10:27:46

你好,通常是當(dāng)月計提,次月扣繳的
2018-02-05 14:15:02

你好
計提,借;管理費用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款(個人部分),貸;銀行存款
從個人工資扣除個人負擔(dān)部分,借;應(yīng)付職工薪酬——工資,貸;其他應(yīng)收款(個人部分)
2020-01-09 09:59:21

你好,社保費需要每個月計提
2022-04-03 08:07:00
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