小女人 追問(wèn)

2019-10-16 15:58

老師:怎么做暫估分錄?求

張艷老師 解答

2019-10-16 15:58

給出您的具體業(yè)務(wù)背景。

張艷老師 解答

2019-10-16 16:00

一般情況下，是貨到發(fā)票未到的情況，要做暫估分錄
借：庫(kù)存商品
       貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
實(shí)際收到發(fā)票后，先紅沖暫估分錄，然后根據(jù)發(fā)票金額重新編制分錄
借：庫(kù)存商品
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等

小女人 追問(wèn)

2019-10-16 16:02

我公司是小規(guī)模咨詢服業(yè)

張艷老師 解答

2019-10-16 16:03

上面的舉例的應(yīng)用場(chǎng)景，比如是采購(gòu)辦公用品，就可以參照上面的暫估分錄。

小女人 追問(wèn)

2019-10-16 16:07

款己全額付清，商家欠

小女人 追問(wèn)

2019-10-16 16:08

也是那樣操作

張艷老師 解答

2019-10-16 16:08

先做一筆，
借：“預(yù)付賬款
        貸：銀行存款等
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
實(shí)際收到發(fā)票后，先紅沖暫估分錄，然后根據(jù)發(fā)票金額重新編制分錄
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款

小女人 追問(wèn)

2019-10-16 16:15

庫(kù)存商品可以改成費(fèi)用科目

張艷老師 解答

2019-10-16 16:20

是的 可以的，費(fèi)用也是可以暫估的。