靚豬 追問

2019-10-16 10:37

也是收入？但我們要給他們企業(yè)員發(fā)工資的。相當于這部分是零收入。只是我們另外收服務(wù)費。如果也是收入，那我們企業(yè)所得稅就交很多了

徐璐老師 解答

2019-10-16 10:42

你們收的服務(wù)費就是你們的收入，你們代發(fā)的工資和社保，應(yīng)該是零稅率的，那部分是代付的金額，是不用計入收入的。

靚豬 追問

2019-10-16 11:02

分錄已經(jīng)是記入收入了，又怎樣不用計入收入，報表又怎樣減去這部分？代付部分是差額征收的，請老師給我一系列的分錄？謝謝

徐璐老師 解答

2019-10-16 11:08

如果你之前已經(jīng)計入收了的話，那么你代付的那部分工資和社保，就要入到主營業(yè)務(wù)成本科目，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，社保費、公積金等。差額征收只是說稅務(wù)處理，并不是賬務(wù)處理，這個是納稅申報的時候，直接按照收取的服務(wù)費金額計算交稅，并不涉及賬務(wù)處理。

靚豬 追問

2019-10-16 11:20

那還要做結(jié)轉(zhuǎn)成本這一分錄？如果要，又是怎樣？

徐璐老師 解答

2019-10-16 12:15

我寫的就是成本分錄，是直接計入成本的。