會計學堂 追問

2019-10-15 18:01

就是做進項稅額轉出，不按視同銷售做，對吧

玲老師 解答

2019-10-15 18:02

對的 做進項轉出因為直接記費用了 沒有入庫

會計學堂 追問

2019-10-15 18:03

如果入庫了，就得按視同銷售來做了？

玲老師 解答

2019-10-15 18:05

是的入庫了進項可以抵 出庫就做銷項

會計學堂 追問

2019-10-15 18:11

入庫了的話，就是借：管理費用招待費，貸庫存商品，應交稅費增值稅銷項

會計學堂 追問

2019-10-15 18:12

這個銷項是按照成本價計算還是市場公允價計算

玲老師 解答

2019-10-15 18:16

你好  
 國稅函〔2008〕828號文件規(guī)定，企業(yè)視同銷售行為中屬于企業(yè)自制的資產，應按企業(yè)同類資產同期對外銷售價格確定銷售收入；屬于外購的資產，可按購入時的價格確定銷售收入，故管理費用按購入價計算。