阿禛阿禛 追問(wèn)

2019-10-15 21:38

老師請(qǐng)問(wèn):
7月份進(jìn)項(xiàng)稅644，
上期留底稅額6300，
應(yīng)納稅額減征額280，
7月份銷項(xiàng)稅額7800，
在七月份計(jì)提稅費(fèi)應(yīng)該怎樣做分錄

鄒老師 解答

2019-10-15 21:46

你好，上期留抵稅額體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方6300
這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）7800
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）644
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（7800-644-280）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）280
然后結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
金額=7800-644-6300-280

阿禛阿禛 追問(wèn)

2019-10-15 22:33

老師280是稅控服務(wù)費(fèi)，當(dāng)時(shí)只做了分錄借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金  當(dāng)月申報(bào)表填入附表四應(yīng)抵減稅額，還需應(yīng)該再做別的分錄嗎

鄒老師 解答

2019-10-16 08:09

你好，280需要做減免分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）280，貸；管理費(fèi)用 280
然后做上面結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄