之前收到專票認證并抵扣了，當時的分錄是借:管理費用100，應(yīng)交增值稅進項稅額17，貸:現(xiàn)金117?，F(xiàn)在發(fā)票被對方作廢了。在稅務(wù)局做了進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄應(yīng)該怎么寫

月月老師

職稱：中級會計師

2019-10-15 10:23

你好
借：管理費用 17
貸：應(yīng)交稅金—增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：管理費用 -117
貸：現(xiàn)金 -117

從前慢追問

2019-10-15 10:26

那這個進項稅額轉(zhuǎn)出就一直放在貸方嗎

月月老師解答

2019-10-15 10:27

你好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

從前慢追問

2019-10-15 10:31

那我這個帶抵扣進項稅額里借方一直多了17怎么辦

月月老師解答

2019-10-15 10:34

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，進項結(jié)轉(zhuǎn)17，進項轉(zhuǎn)出還有17就平了
借：銷項
進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：進項稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅

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