周媛 追問(wèn)

2019-10-14 20:54

沒(méi)有抵扣增值稅，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，沒(méi)達(dá)到30萬(wàn)。就沒(méi)交增值稅，我們是是核定征收

張艷老師 解答

2019-10-14 21:59

增值稅免征 ，不是企業(yè)所得稅也同時(shí)免征的。

周媛 追問(wèn)

2019-10-14 22:03

就是要交企業(yè)所得稅，然后我就問(wèn)下這個(gè)稅盤(pán)的款能不能再抵扣企業(yè)所得稅

張艷老師 解答

2019-10-14 22:52

不能再抵扣了，因?yàn)橐呀?jīng)全額抵減增值稅了，實(shí)際上講，這個(gè)全額抵減增值稅，不然全額計(jì)入費(fèi)用，做所得稅稅前扣除劃算（因?yàn)槠髽I(yè)所得稅稅率為25%），只是您不得不抵扣增值稅，而且這個(gè)金額也太小了。