Lcat 追問

2019-10-14 15:54

老師，上個月暫估的庫存商品月末結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本，這一筆這個月不需要再紅沖吧

張艷老師 解答

2019-10-14 16:01

您公司采用什么存貨發(fā)出計價方式？月末一次加權(quán)平均嗎

Lcat 追問

2019-10-14 16:05

我看收入挺多的，我就結(jié)轉(zhuǎn)了

張艷老師 解答

2019-10-14 16:05

您回復(fù)一下
您公司采用什么存貨發(fā)出計價方式？月末一次加權(quán)平均嗎

Lcat 追問

2019-10-14 16:06

老師，我也不知道，我們是代理記賬，我沒找到這個文件

Lcat 追問

2019-10-14 16:06

我一般都是看到收拾就結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品

Lcat 追問

2019-10-14 16:07

我一般都是看到有收入，就結(jié)轉(zhuǎn)一部分庫存商品

張艷老師 解答

2019-10-14 16:15

您這樣的話，就不好幫您解答了。
如果采用的是月末一次加權(quán)平均法的話，是不需要調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)的成本。

Lcat 追問

2019-10-14 16:25

老師，剛問了單位，用的是存貨發(fā)出計價方式的方法

張艷老師 解答

2019-10-14 16:25

那您告訴一下具體的方法是什么呢？

Lcat 追問

2019-10-14 16:30

加權(quán)平均法

張艷老師 解答

2019-10-14 16:35

這個加權(quán)平均法有兩種，一個是月末一次加權(quán)，另一個是移動加權(quán)平均法。
一般使用月末一次加權(quán)平均法的多。如果采用的是月末一次加權(quán)平均法的話，是不需要調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)的成本。

Lcat 追問

2019-10-14 16:38

老師，如果不調(diào)整，我現(xiàn)在這個月沒法沖紅，庫存商品余額是0

張艷老師 解答

2019-10-14 16:40

您暫估的金額和實際取得發(fā)票的金額是否有差異呢？

Lcat 追問

2019-10-14 16:47

老師，有差異

Lcat 追問

2019-10-14 16:48

暫估少了

張艷老師 解答

2019-10-14 16:48

如果是這樣的話，而且?guī)齑嫔唐酚囝~為0，那就是需要調(diào)整之前結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本數(shù)字了。

Lcat 追問

2019-10-14 16:50

不對老公，我的暫估比開來的發(fā)票大

Lcat 追問

2019-10-14 16:50

不對老師

張艷老師 解答

2019-10-14 16:53

沒有關(guān)系的，就是暫估數(shù)字大了。您需要先將暫估分錄紅沖，然后按實際發(fā)票金額調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)字。

Lcat 追問

2019-10-14 16:55

老師，紅沖我會，如何調(diào)整上個月已結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本

張艷老師 解答

2019-10-14 18:06

做這個“差額“的紅沖分錄
借  主營業(yè)務(wù)成本  負數(shù)
      貸  庫存商品    負數(shù)