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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-10-14 11:15

你好，是退回今年繳納的，還是以前年度繳納的

huan0617 追問

2019-10-14 11:26

19年1月份開了兩張專票，城建稅交了總共18.35   但是退回了3.57   這個(gè)我想問一下怎么個(gè)退法呢

鄒老師 解答

2019-10-14 11:30

你好，之前是按7%繳納，退回是退回一半嗎？

huan0617 追問

2019-10-14 11:38

如果退回一半金額是對不上，所以我也不太清楚怎么個(gè)退法  老師您知道嗎？這個(gè)賬要怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2019-10-14 11:45

你好，正常來說是退回一半，但是根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)就不知道是按什么比例（3.57/18.35=19.46%）退回了
分錄是：
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸；稅金及附加

huan0617 追問

2019-10-14 11:46

感謝老師，請問可以直接做營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2019-10-14 11:49

你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)做之前繳納，計(jì)提相反分錄才是的

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你好，是退回今年繳納的，還是以前年度繳納的
2019-10-14 11:15:47
你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：以前年度損益調(diào)整 重新分配利潤 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2019-06-28 12:36:09
借：銀行存款 貸;營業(yè)外收入
2019-08-05 10:35:30
你好，是退回今年繳納的，還是之前年度繳納的附加稅稅款？
2020-07-10 12:18:59
你好，借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交教育附加稅費(fèi)
2019-07-02 07:58:38
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