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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-10-14 10:13

你好
借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免

玉米粒 追問

2019-10-14 10:14

好的,謝謝

鄒老師 解答

2019-10-14 10:14

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

玉米粒 追問

2019-10-14 10:15

那對方要求我們代開專票的話我們是小規(guī)模納稅人也無法抵扣稅,那怎么做分錄呢?

鄒老師 解答

2019-10-14 10:24

你好,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;銀行存款

玉米粒 追問

2019-10-14 10:25

好的,非常感謝老師解答

玉米粒 追問

2019-10-14 10:26

好的,非常感謝老師解答

鄒老師 解答

2019-10-14 10:30

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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小規(guī)模納稅人技術(shù)維護費會計分錄: 1. 應(yīng)付技術(shù)維護費:借方:應(yīng)付技術(shù)維護費,貸方:銀行存款; 2. 支付技術(shù)維護費:借方:銀行存款,貸方:應(yīng)付技術(shù)維護費; 拓展知識: 技術(shù)維護費是企業(yè)支付給技術(shù)服務(wù)提供者的費用,用于購買、安裝、更新和維修硬件和軟件設(shè)備以及相關(guān)技術(shù)服務(wù)。它是企業(yè)業(yè)務(wù)和管理運行所必需的,可以幫助企業(yè)提高運行效率和提升服務(wù)質(zhì)量,從而提高企業(yè)的整體績效。 應(yīng)用案例: 某企業(yè)在購買電腦設(shè)備后,為了保證電腦正常運行,需要支付技術(shù)維護費來購買相關(guān)技術(shù)服務(wù)。因此,該企業(yè)需要通過上述會計分錄,記錄應(yīng)付技術(shù)維護費、銀行存款及支付技術(shù)維護費等相關(guān)費用。
2023-02-24 18:35:22
你好 按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-06-19 17:51:12
您好!繳納的時候:借:管理費用-辦公費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 全額抵扣增值稅的時候:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸:管理費用-辦公費
2018-07-30 12:50:17
你好 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
2019-10-14 10:13:13
,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2017-10-11 09:29:34
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