????平淡是真 追問

2019-10-13 15:42

賬務(wù)處理:借:銀行存款貸:預(yù)收賬款    應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，下月預(yù)繳時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅   貸:銀行存款，這樣嗎？以后開票時(shí)，再?zèng)_減，借:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

郭老師 解答

2019-10-13 15:54

借銀行存款貸預(yù)收帳款應(yīng)交稅費(fèi)借銀行存款貸預(yù)收帳款應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

郭老師 解答

2019-10-13 15:54

以后開了發(fā)票確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。

郭老師 解答

2019-10-13 15:55

直接做記銷項(xiàng)就可以下月繳納。

????平淡是真 追問

2019-10-13 16:00

這樣的話就不存在預(yù)繳了呀？老師，預(yù)繳不是按不含稅價(jià)的2%預(yù)繳嗎？這樣直接記的話，就是按9%全交了啊

郭老師 解答

2019-10-13 16:18

不是
你可以減去分包款