大衛(wèi) 追問

2019-10-13 11:50

這個(gè)是以銀行存款作為投資，如果母公司賬面的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)投入到子公司用的話，這個(gè)怎么處理？

大衛(wèi) 追問

2019-10-13 11:50

這個(gè)是以銀行存款作為投資，如果母公司賬面的機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)投入到子公司用的話，這個(gè)怎么處理？

鄒老師 解答

2019-10-13 11:55

你好
母公司，借；固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸；固定資產(chǎn)
借；長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸；固定資產(chǎn)清理
子公司，借；固定資產(chǎn)，貸；實(shí)收資本或股本

大衛(wèi) 追問

2019-10-13 13:43

這個(gè)投資要開票到子公司嗎？還是雙方協(xié)議入帳？或者其他什么手續(xù)入帳？

鄒老師 解答

2019-10-13 13:43

你好，母公司需要給子公司開具發(fā)票

大衛(wèi) 追問

2019-10-13 13:45

必須開票？

鄒老師 解答

2019-10-13 13:45

你好，是的，需要開具發(fā)票這樣雙方才好入賬核算的

大衛(wèi) 追問

2019-10-13 20:33

那么母子公司是不是都是獨(dú)立核算的？如果母公司下設(shè)立的是全資子公司，所得稅是不是也是各交各的？

鄒老師 解答

2019-10-13 20:37

你好，母子公司之間都是獨(dú)立核算的 
所得稅是各自根據(jù)利潤(rùn)表申報(bào)的

大衛(wèi) 追問

2019-10-13 20:53

那么報(bào)表什么的也都不需要合并？

鄒老師 解答

2019-10-13 20:55

你好，年度財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)外報(bào)送的時(shí)候需要合并

大衛(wèi) 追問

2019-10-13 21:01

不理解？即然平時(shí)都是各報(bào)各的，為什么母公司要合并報(bào)表？年末按合并報(bào)表后的利潤(rùn)表交納所得稅？

鄒老師 解答

2019-10-13 21:03

你好，這個(gè)就是準(zhǔn)則對(duì)合并報(bào)表的規(guī)定
所得稅是根據(jù)各自利潤(rùn)表數(shù)據(jù)申報(bào)的
只是需要對(duì)外提供一個(gè)合并報(bào)表