琦琦 追問

2019-10-13 09:47

那我還是得繳納增值稅是吧，在這個(gè)月報(bào)送增值稅的時(shí)候報(bào)送固定資產(chǎn)的那個(gè)模塊是嘛？那固定資產(chǎn)有減免嘛？

鄒老師 解答

2019-10-13 09:52

你好，是的，需要繳納增值稅的
把處置固定資產(chǎn)的收入在增值稅申報(bào)表相應(yīng)欄次填寫申報(bào)就是了
這個(gè)固定資產(chǎn)之前進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？

琦琦 追問

2019-10-13 09:54

沒有。我們是小規(guī)模，沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣。只是計(jì)提了折舊。但我們是按照原價(jià)賣的。

鄒老師 解答

2019-10-13 09:57

你好，小規(guī)模處置固定資產(chǎn)，是按3%的征收率減按2%征收增值稅
增值稅應(yīng)納稅額=含稅金額/1.03*2%

琦琦 追問

2019-10-13 10:51

那這個(gè)固定資產(chǎn)是要填寫到這一塊嘛？那為什么填報(bào)那一欄寫不上數(shù)呢？

鄒老師 解答

2019-10-13 10:52

你好，就是填寫在 銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額欄次

琦琦 追問

2019-10-13 10:54

是填寫在貨物及勞務(wù)那一欄是嘛？那之后

鄒老師 解答

2019-10-13 10:54

你好，固定資產(chǎn)處置收入是計(jì)入  銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額欄次才是的

琦琦 追問

2019-10-13 10:58

我知道老師。您看啊，我是說豎的那一欄中，填寫的是貨物及勞務(wù)吧。不應(yīng)該是服務(wù)及不動(dòng)產(chǎn)是吧？

鄒老師 解答

2019-10-13 10:59

你好，你處置的這個(gè)固定資產(chǎn)是屬于動(dòng)產(chǎn)，還是不動(dòng)產(chǎn)呢？

琦琦 追問

2019-10-13 11:00

不動(dòng)產(chǎn)，我們賣的是保險(xiǎn)柜。

鄒老師 解答

2019-10-13 11:02

你好，保險(xiǎn)柜是屬于動(dòng)產(chǎn)，而不是不動(dòng)產(chǎn)的，不動(dòng)產(chǎn)是這些（房屋，建筑物）
處置保險(xiǎn)柜應(yīng)當(dāng)計(jì)入貨物及勞務(wù)欄次（ 銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額）

琦琦 追問

2019-10-13 11:04

嗯嗯，我寫錯(cuò)啦。好的，謝謝。那還想問您一下，我們這個(gè)月加固定資產(chǎn)是不超30萬的。那么就是說，我的附加稅到時(shí)候要繳納的話，只是繳納固定資產(chǎn)的這個(gè)附加稅是吧？

鄒老師 解答

2019-10-13 11:11

你好，季度不超過30萬，是免征附加稅的

琦琦 追問

2019-10-13 11:14

好的，謝謝。

琦琦 追問

2019-10-13 11:15

那我加上固定資產(chǎn)不超30萬，我的固定資產(chǎn)也需要繳稅嘛？

鄒老師 解答

2019-10-13 11:29

你好，不需要的，小規(guī)模納稅人季度低于30萬是免征附加稅的

琦琦 追問

2019-10-13 11:31

好的。謝謝。

鄒老師 解答

2019-10-13 11:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝