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小云老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2019-10-12 18:27

你好,用于集體福利,個人消費的不得抵扣

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你好,用于集體福利,個人消費的不得抵扣
2019-10-12 18:27:24
你好,職工宿舍取暖費,屬于職工福利費嗎——屬于職工福利 是否要做進項稅額轉(zhuǎn)出——如果抵了,需要轉(zhuǎn)出
2019-11-28 16:57:09
你好 供暖企業(yè)的居民和非居民暖費收入都需要計算進項稅額轉(zhuǎn)出,但具體的計算方式可能因地區(qū)和政策的不同而有所差異。 一般來說,如果適用一般計稅方法,居民供熱收入(含稅)應(yīng)按照當(dāng)期銷售額和適用稅率計算銷項稅額,同時根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于分?jǐn)偛坏玫挚圻M項稅額時免稅項目銷售額如何確定問題的批復(fù)》(國稅函[1997]529號)規(guī)定,計算不得抵扣的進項稅額。 在計算不得抵扣的進項稅額時,可以按照以下公式進行計算:不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額%2B免征增值稅項目銷售額)/當(dāng)期全部銷售額。 對于非居民供熱收入,由于其不屬于免稅項目,因此不需要按照免稅項目銷售額來確定不得抵扣的進項稅額。
2023-12-05 15:23:55
您好: 辦公樓的不需要轉(zhuǎn)出,視同正常的經(jīng)營生產(chǎn)的需要。 宿舍樓的需要轉(zhuǎn)出,屬于集體福利范疇。
2021-02-04 08:50:05
借庫存商品 貸進項稅額轉(zhuǎn)出,
2020-06-22 11:40:52
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