直心???? 追問

2019-10-13 09:42

老師，
1.賬賬核對指哪些賬目的核對呢？
2.賬證核對我明白指做的憑證和所有附件核對是吧？
3.賬表核對是指做好的憑證和哪些表核對呢？
4.總分類賬和明細賬核對我還不清楚，因為沒做過，請問總分類賬是在哪里打開進入的呢？我用用友U 8的做賬軟件的。
5.請問核對好賬之后，還要做哪些流程才能確認(rèn)賬目正確可以打印憑證入冊了呢？
謝謝老師

劉利老師 解答

2019-10-13 10:36

對賬
在月份和年度終了時，應(yīng)將賬簿記錄核對結(jié)算清楚，使賬簿資料如實反映情況，為編制會計報表提供可靠的資料。
核對賬目是保證賬簿記錄正確性的一項重要工作，對賬的內(nèi)容包括賬證核對，賬賬核對和賬實核對。
（一） 賬證核對
賬證核對是指賬簿記錄同記賬憑證及其所附的原始憑證核對。賬證核對在日常記賬過程中就應(yīng)進行，以便及時發(fā)現(xiàn)錯賬進行更正。這是保證賬賬相符、賬實相符的基礎(chǔ)。
（二） 賬賬核對
賬賬核對是指各種賬簿之間的相關(guān)數(shù)字進行核對。其核對內(nèi)容主要包括：
1、 總分類賬各賬戶本期借方發(fā)生額合計與貸方余額合計是否相等；
2、 總分類賬各賬戶借方余額合計與貸方發(fā)生額合計是否相符；
3、 核對各種明細賬及現(xiàn)金、銀行存款日記賬的本期發(fā)生額及期末余額同總分類賬中有關(guān)賬戶的余額是否相等。以上核對工作一般通過編制總分類賬戶發(fā)生額及余額表和明細賬戶發(fā)生額及余額表進行。
（三） 賬實核對
賬實核對是指將賬面結(jié)存數(shù)同財產(chǎn)物資、款項等的實際結(jié)存數(shù)核對。這種核對是通過財產(chǎn)清查進行的。內(nèi)容包括：
1、 銀行存款日記賬的余額同開戶銀行送來的對賬單核對相符。
2、 現(xiàn)金日記賬的余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)核對相符。
3、 財產(chǎn)物資明細賬的結(jié)存數(shù)量與其實存數(shù)量核對相符。