冬日陽光 追問

2019-10-12 15:40

以前年度損益是本期還是本年？

鄒老師 解答

2019-10-12 15:44

你好，以前年度損益調(diào)整是本年發(fā)生額

冬日陽光 追問

2019-10-12 15:47

對不上啊

鄒老師 解答

2019-10-12 15:51

你好，如果不符合上述關(guān)系，就需要去檢查報表數(shù)據(jù)是否計算正確了

冬日陽光 追問

2019-10-12 15:53

有筆調(diào)賬是以前年度確認錯誤應(yīng)收與主營業(yè)務(wù)收入，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，我用紅字做了借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，是不是還需增加一筆借以前年度調(diào)整，貸利潤分配？

鄒老師 解答

2019-10-12 15:56

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤才是的

冬日陽光 追問

2019-10-12 16:14

我調(diào)了很多以前年度賬，很多利潤分配—未分配利潤發(fā)生額，是不是跟這有關(guān)系？

冬日陽光 追問

2019-10-12 16:16

很多沒做收入的以前年度銀行收款，我做了借利潤分配—未分配利潤，貸應(yīng)收賬款

鄒老師 解答

2019-10-12 16:17

你好，不管調(diào)整了多少，按這個勾稽關(guān)系計算就是了
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
比如期初未分配利潤10萬，凈利潤本年累計1萬，如果沒有調(diào)整事項，期末未分配利潤=10萬+1萬=11萬
再比如期初未分配利潤10萬，凈利潤本年累計1萬，調(diào)整增加之前年度費用0.5萬，調(diào)整增加之前收入1萬，那么期末未分配利潤=10萬+1萬-0.5萬+1萬=11.5萬

冬日陽光 追問

2019-10-12 16:20

如果有調(diào)整事項，那資產(chǎn)負債表要不要改數(shù)字？

鄒老師 解答

2019-10-12 16:22

你好，需要調(diào)整期末貨幣資金，未分配利潤數(shù)據(jù)的

冬日陽光 追問

2019-10-12 16:46

以前年度損益調(diào)整本期發(fā)生額一借一貸不是為零了嗎？如何用到本期調(diào)整數(shù)字對應(yīng)那個平衡公式？

鄒老師 解答

2019-10-12 16:49

你好，以前年度損益調(diào)整是一借一貸余額為0 了
但是計算資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系的時候，以前年度損益調(diào)整是用發(fā)生額數(shù)據(jù)，而不是用余額
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整（這里是發(fā)生額）—分配的利潤

冬日陽光 追問

2019-10-12 17:10

有筆調(diào)賬是以前年度確認錯誤應(yīng)收與主營業(yè)務(wù)收入，原來分錄借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，我現(xiàn)在調(diào)整是用紅字做借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整嗎？然后再借以前年度調(diào)整，貸利潤分配

鄒老師 解答

2019-10-12 17:25

你好，你所做的兩筆分錄借貸方都是紅字，是這個意思？