海藍藍 追問

2019-10-12 14:52

會

海藍藍 追問

2019-10-12 14:54

今后我們再轉(zhuǎn)租給別的公司，收到跨年租金就要確認銷項嗎？還是當年確認當年的呢？

鄒老師 解答

2019-10-12 14:57

你好，會取得發(fā)票這樣做分錄，借；預付賬款，貸；銀行存款 
屬于當年的部分需要確認銷項稅額

海藍藍 追問

2019-10-12 14:59

我們沒有設待轉(zhuǎn)銷項稅額，這種跨年的租金銷項一次性確認與只確認當年的，有什么影響嗎？

鄒老師 解答

2019-10-12 15:05

你好，一次性確認顯然是不正確的，需要按月確認才是的

海藍藍 追問

2019-10-12 15:08

增值稅的納稅時點，我們收到承租方一年租金，借：銀行存款，貸：預收賬款，貸應交稅費—應交稅費—應交銷項稅額，這是一次性確認的

海藍藍 追問

2019-10-12 15:12

是這樣的嗎？我們收到租金給對方開票

鄒老師 解答

2019-10-12 15:17

你好，收到租金就全額開具發(fā)票了嗎？

海藍藍 追問

2019-10-12 16:38

是的，實際中承租方是這么要求?？梢苑衷麻_具嗎？

鄒老師 解答

2019-10-12 16:42

你好，正確做法應當按月開具發(fā)票才是的
一次性開具發(fā)票了就需要一次性確認收入，應交稅費的

海藍藍 追問

2019-10-12 16:50

租金是一年一交，我這邊按月確認收入，按月開具發(fā)票繳納增值稅，這是正確的做法？

海藍藍 追問

2019-10-12 16:52

咱們課堂張師師老師在不動產(chǎn)跨年租期的課件上，就是收到全年租金，一次性開具了發(fā)票，直接計入銷項稅額。然后每個月從預收轉(zhuǎn)收入，確認收入。

鄒老師 解答

2019-10-12 16:54

你好，正確做法應當按月開具發(fā)票才是的
一次性開具發(fā)票了就需要一次性確認收入，應交稅費的
針對這個回復有什么疑問？

海藍藍 追問

2019-10-12 16:56

老師說的和課堂說的不一樣，疑惑

鄒老師 解答

2019-10-12 17:00

你好，一次性開具發(fā)票了就必須根據(jù)開具發(fā)票確認收入的，如果你不按開具的發(fā)票確認收入，你做納稅申報的時候，都無法通過數(shù)據(jù)檢查，無法通過申報的

海藍藍 追問

2019-10-12 17:13

這么問吧我承租寫字樓。支付了全年租金，未收到發(fā)票，賬務處理：借預付賬款，貸：銀行存款。若我們?nèi)〉冒l(fā)票，按老師說的應該是當月的發(fā)票，那我如何做賬？

鄒老師 解答

2019-10-12 17:26

你好，這個寫字樓是租入然后轉(zhuǎn)租？

海藍藍 追問

2019-10-12 18:04

是的

鄒老師 解答

2019-10-12 18:05

你好，租入然后轉(zhuǎn)租先付款后取得房租發(fā)票，借；主營業(yè)務成本，貸；預付賬款