莉莉婭LLY 追問

2019-10-11 20:10

老師，你沒有仔細看我寫的，我用的是借款的錢？不是從顧客那收的錢？

莉莉婭LLY 追問

2019-10-11 20:10

導(dǎo)游要拿著從公司借來的錢去帶團，聽懂沒？

王超老師 解答

2019-10-11 20:47

你好同學(xué)，請不要帶著情緒來問問題
導(dǎo)演借來的錢，仍然是不能確認收入的，需要先計入到預(yù)收賬款里面
借：預(yù)收賬款-----客人
貸：其他應(yīng)收款---導(dǎo)游

莉莉婭LLY 追問

2019-10-11 21:28

我們是內(nèi)賬，之前都不是這樣做賬的。導(dǎo)游借的錢當(dāng)然不是確認收入，收到的錢才能做收入，這個我知道。是預(yù)付吧，怎么是預(yù)收？不明白

王超老師 解答

2019-10-11 21:34

因為這個錢是從客人那邊拿過來的，但是客戶還沒有享受到服務(wù)，因此要計入預(yù)收賬款，不能確認為收入

莉莉婭LLY 追問

2019-10-11 21:37

導(dǎo)游是拿的借的錢買門票，不是從客戶那收到的錢，從客戶那收到的錢會直接轉(zhuǎn)到公司賬戶

王超老師 解答

2019-10-11 21:40

但是事實上，導(dǎo)游為客戶提供服務(wù)，最終會收到相應(yīng)的工資。只是現(xiàn)在因為某些原因，不能確認收入，才進行這個操作的

莉莉婭LLY 追問

2019-10-11 22:37

我這樣做分錄，把我原來都打亂了。我還聽不懂。導(dǎo)游沒有工資，只有導(dǎo)游服務(wù)費。我和你說下我們之前是怎么做分錄的吧。
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
借:主營業(yè)務(wù)成本－門票
                            -餐費
                            -住宿費
                            －車費
                             -導(dǎo)服
                             -地接費
貸:其他應(yīng)收款-借款
     應(yīng)付賬款-地接費
     其他應(yīng)收/應(yīng)付款(導(dǎo)游還回或者欠導(dǎo)游的)

莉莉婭LLY 追問

2019-10-11 22:37

如果門票那個換掉，怎么做？

王超老師 解答

2019-10-12 07:05

你好同學(xué)，你說的把門票換掉是什么意思？因為其他成本也是不能確認的，比如，住宿費。客人沒有過來，那么自然就不會產(chǎn)生住宿費