耶耶耶 追問

2019-10-11 15:08

企業(yè)所得稅怎么算的

金子老師 解答

2019-10-11 15:24

應交企業(yè)所得稅=應納稅所得額*適用稅率計算繳納，
其中 應納稅所得額=收入-成本(費用)-稅金+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出+(-)納稅調(diào)整額。

耶耶耶 追問

2019-10-11 15:29

那這里的費用一定要是當月的費用嗎？可以是屬于上月但是上月未取得的嗎？

金子老師 解答

2019-10-11 15:32

可以的學員，但是若在年終企業(yè)所得稅匯算清繳時還沒有取得相應票據(jù)的話是不允許扣除的。

耶耶耶 追問

2019-10-11 15:48

收入也是一樣的嗎

金子老師 解答

2019-10-11 15:51

學員，收入不是，收入無論是否已經(jīng)開票都要計入繳納企業(yè)所得稅。