趙利偉 追問

2019-10-11 10:28

老師，我做的是外賬

趙利偉 追問

2019-10-11 10:29

趙利偉 追問

2019-10-11 10:29

老師，這是全部的分錄

江老師 解答

2019-10-11 10:34

你的全部的分錄是錯誤的。
一、代開發(fā)票時
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
同時結轉成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
二、交稅時
借：應交稅費——應交增值稅
借：應交稅費——應交城建稅
貸：庫存現(xiàn)金
三、計提稅費
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅

趙利偉 追問

2019-10-11 10:41

老師，代開的時候這樣做分錄，等月末結轉時再結轉一遍是嗎？

趙利偉 追問

2019-10-11 10:42

老師，代開的這樣做，月末，其他的無票銷售正常結轉就可以了是嗎？

江老師 解答

2019-10-11 10:45

這個正常做分錄處理，再進行結轉成本，預交了稅款的，正常申報后，填寫預交的稅款，最后不補交稅款處理。