害怕的西牛 追問

2019-10-11 08:50

可以抵扣進項稅額啊，不應該還有一個應交稅費么

鄒老師 解答

2019-10-11 08:53

你好，如果是專用發(fā)票，就這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整——財務費用——手續(xù)費，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目

害怕的西牛 追問

2019-10-11 08:55

但是我在以前年度入賬的時候，就已經(jīng)做了，比方說8月的銀行手續(xù)費30元，借：財務費用-手續(xù)費，30元。貸：銀行存款30元，那我現(xiàn)在開回來不應該是 借：應交稅費-進項稅額，30 貸：財務費用-手續(xù)30嗎

鄒老師 解答

2019-10-11 08:58

你好，這種情況應當把之前的費用分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做分錄
借；銀行存款，貸；以前年度損益調(diào)整——財務費用——手續(xù)費
借；以前年度損益調(diào)整——財務費用——手續(xù)費，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目

害怕的西牛 追問

2019-10-11 09:01

借；以前年度損益調(diào)整——財務費用——手續(xù)費30元，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）30元，貸；銀行存款60元嗎  實際發(fā)生額只有30元，怎么做賬   借貸不相等啊

鄒老師 解答

2019-10-11 09:06

你好
完整分錄是
借；銀行存款30 ，貸；以前年度損益調(diào)整——財務費用——手續(xù)費30
借；以前年度損益調(diào)整——財務費用——手續(xù)費30/（1+稅率），應交稅費——應交增值稅（進項稅額）30/（1+稅率）*稅率，貸；銀行存款等科目30