芊茗 追問

2019-10-10 19:51

個別服務，比如服務業(yè)，只有收入不需要結轉銷售成本是嗎，平時的工資，辦公費，差旅費等費用還是計入期間費用，還是把這些費用直接計入借:主營業(yè)務成本_某費用貸銀行等，月底再結轉成本。還是兩種做法都可以

文文老師 解答

2019-10-10 19:52

服務人員工資計入主營業(yè)務成本，辦公費等日常費用計入期間費用。這是通用做法

芊茗 追問

2019-10-10 19:57

老師服務人員工資計入主營業(yè)務成
借:主營業(yè)務成本_人工成本
貸:銀行
分錄是這樣做嗎，需要在應付職工里先做計提在發(fā)放嗎。

文文老師 解答

2019-10-10 20:00

根據(jù)權責發(fā)生制，需要在應付職工薪酬先計提再發(fā)放

芊茗 追問

2019-10-10 20:01

老師公司修建的冷庫出租，確認收入時
借:銀行存款
貸:其他業(yè)務收入
應交稅費_銷項稅額
計提的資產(chǎn)折舊等費用我是做期間費用，還是計入借:其他業(yè)務成本
貸:累計折舊

文文老師 解答

2019-10-10 20:02

計提的資產(chǎn)折舊等費用
計入借:其他業(yè)務成本
貸:累計折舊

芊茗 追問

2019-10-10 20:03

老師，個別服務只有收入無成本我們還需要計提銷項稅額嗎

文文老師 解答

2019-10-10 20:05

個別服務只有收入無成本我們還需要計提銷項稅額，只要有收入就需要計銷項

芊茗 追問

2019-10-10 20:10

明白了，謝謝老師的耐心指導。老師免稅采購，免稅銷售收入就不需要計提銷項稅額了是吧。

文文老師 解答

2019-10-10 20:11

是，免稅銷售收入就不需要計提銷項稅額了

芊茗 追問

2019-10-10 20:12

謝謝老師

文文老師 解答

2019-10-10 20:13

不用謝，有幫到你就好。請五星好評!