芝 追問

2019-10-10 15:53

老師，這個錢是公司交的，個人到時也不分配利潤的，我可以先把這個'清繳掉嗎？也就是說用什么科目來沖掉應(yīng)交稅費這個余額？

許老師 解答

2019-10-10 16:22

剛才沒看清是個人，以為是要預(yù)交企業(yè)所得稅，不好意思呀。個稅的話，是要自己交的。公司做賬    借：其他應(yīng)收款-股東預(yù)交股利所得稅     貸：銀行存款（幫股東交過了）   借：銀行存款    貸：其他應(yīng)收款（股東還錢給公司的）

芝 追問

2019-10-10 16:37

老師啊，這個錢股東不會還的哦，而且股東也沒有分配利潤的，就是說這個股息紅利個人所得稅的錢是公司要付的，與股東沒有關(guān)系的，這個分錄咋做呀

許老師 解答

2019-10-10 17:30

可以這樣    借：其他應(yīng)收款-股東（預(yù)繳個稅）    貸：銀行存款    等到年底匯算清繳的時候，再進(jìn)行其他的相關(guān)處理的。   比如公司年度虧損，自然不存在分配股利的問題，XX局應(yīng)當(dāng)將收的錢，退還給公司的。    借：銀行存款    貸：其他應(yīng)收款     這個，自然不存在股東要去還的問題。

芝 追問

2019-10-10 17:39

老師，這個稅費不通過應(yīng)交稅費科目嗎，這樣的話體現(xiàn)不出來交了多少稅哦

許老師 解答

2019-10-10 17:51

正常的實際分配股利    借：應(yīng)付股利   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅     借：應(yīng)交稅費   貸：銀行存款     XX局返還（實際沒有分紅）   借:銀行存款  貸：應(yīng)付股利    但我覺得，沒必要這樣，因為只是預(yù)繳，并不是股東會決議分配之類的。   上面我說的分錄，你可以在其他應(yīng)收款的二級科目里，體現(xiàn)出是預(yù)交的稅費哦！     兩種方法，應(yīng)該都沒有什么大的問題，也就是平一下賬的。

芝 追問

2019-10-10 18:15

老師，像你上面那個分錄，你是說稅局會把稅退回銀行嗎？這不可能吧

許老師 解答

2019-10-10 19:43

如果沒有實際分配股利的話，理論上來講，多交的個稅，是應(yīng)該退回的呀！當(dāng)然，有的XX局從自身利益考慮，說不退，等你們以后實際分配股利時，再抵扣。這樣的話，在沒有實際分配股利時，就只能把賬先掛著了，沒有后面的一步分錄哦！

芝 追問

2019-10-10 19:45

老師，明白了，謝謝！我掛在其他應(yīng)收款，如果有分配就抵掉，沒有分配就列在營業(yè)外支出吧

許老師 解答

2019-10-10 19:49

嗯嗯，是這樣的呢~如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！