采購(gòu)人員用備用金購(gòu)買材料，再報(bào)銷怎么做賬？

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-10-10 11:50

借：其他應(yīng)收款--采購(gòu)備用金
       貸：銀行存款
借：原材料
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：其他應(yīng)收款--采購(gòu)備用金

沛艷追問

2019-10-10 11:57

老師，你好。這是收到發(fā)票的發(fā)錄嗎？假如票沒回呢？

張艷老師解答

2019-10-10 12:00

是的
如果沒有取得發(fā)票
要做暫估入庫(kù)分錄
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款

沛艷追問

2019-10-10 12:03

如果有入庫(kù)單，也收到發(fā)票了，次月再報(bào)銷。怎么做？

張艷老師解答

2019-10-10 12:13

借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
次月報(bào)銷時(shí)，做
借：應(yīng)付賬款
貸：其他應(yīng)收款--采購(gòu)備用金

沛艷追問

2019-10-10 14:47

應(yīng)付賬款二級(jí)科目是供貨方嗎？

張艷老師解答

2019-10-10 14:50

是的，是這樣理解的。

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