夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-10-10 11:39

借：銀行存款 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
          應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
這個(gè)月這樣做帳對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2019-10-10 11:40

是的，是這樣做賬的。
不過(guò)實(shí)務(wù)中有的會(huì)計(jì)為了避免申報(bào)未開(kāi)票收入又補(bǔ)開(kāi)發(fā)票麻煩，就先掛往來(lái)科目了。

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-10-10 11:41

那下月開(kāi)出發(fā)票后，就不需要做賬了嗎？然后把下月開(kāi)出的發(fā)票聯(lián)放到本月來(lái)做附件？

張艷老師 解答

2019-10-10 11:45

需要做往來(lái)科目的，比如  借：銀行存款  貸：預(yù)收賬款，
下月開(kāi)票時(shí)，沖減預(yù)收賬款。這個(gè)只是取巧的方式，不是規(guī)范的處理。

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-10-10 11:48

好的，那也就是這月不用確認(rèn)收入了，確認(rèn)為預(yù)收賬款就行。

張艷老師 解答

2019-10-10 11:58

這個(gè)是取巧的方法，不是規(guī)范的處理，這點(diǎn)要注意啊。

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-10-10 12:11

如果按規(guī)范處理做賬，那下月開(kāi)票時(shí)也不用做賬了呀，都已經(jīng)做成收入了，而且這月錢(qián)也收了。

張艷老師 解答

2019-10-10 12:15

按規(guī)范的處理做賬，本月要確認(rèn)收入，按未開(kāi)票收入申報(bào)增值稅。
次月補(bǔ)開(kāi)發(fā)票時(shí)，先做上月確認(rèn)收入的紅沖分錄，然后再重新編制一遍分錄。

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-10-10 12:21

原來(lái)是這樣啊，明白了，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-10-10 12:23

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-10-10 12:24

老師，我們是季報(bào)，次月補(bǔ)開(kāi)發(fā)票時(shí)，沖紅再重新做一遍，那不是一模一樣嗎？還有必要沖紅重做嗎？

張艷老師 解答

2019-10-10 12:27

需要做紅沖分錄的，這樣再做一遍，能證明補(bǔ)開(kāi)具發(fā)票了嘛

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-10-10 12:28

好的，謝謝老師！

張艷老師 解答

2019-10-10 12:36

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！