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meizi老師
職稱： 中級會計師
2019-10-09 11:43
老師您好，我們企業(yè)是以銷售機動車（摩托車整車、零 問
一、4-7月（小規(guī)模納稅人階段）會計分錄 1.?采購商品（摩托車/配件/油泵） 借：庫存商品（價稅合計，進項不可抵扣） 貸：銀行存款/應付賬款 2.?銷售商品 借：銀行存款/應收賬款 貸：主營業(yè)務收入（含稅銷售額/1.03） 應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模，銷售額×3%） 3.?庫存車輛退回（采購退貨） 借：銀行存款/應付賬款（紅字） 貸：庫存商品（價稅合計，紅字） 二、8月11日起（一般納稅人階段）會計分錄 1.?采購商品（取得增值稅專用發(fā)票） 借：庫存商品（不含稅金額） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款/應付賬款 2.?銷售商品（開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票/增值稅發(fā)票） ? 摩托車（免購置稅，僅免購置稅，增值稅正常交）： 借：銀行存款/應收賬款 貸：主營業(yè)務收入（不含稅金額） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） ? 配件/油泵：分錄同上 3.?庫存車輛退回（采購退貨，需取得紅字專用發(fā)票） 借：銀行存款/應付賬款（紅字） 貸：庫存商品（不含稅金額，紅字） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（紅字） 4.?月末結轉增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）（銷項-進項） 貸：應交稅費-未交增值稅 次月繳納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 答
老板自己去稅務和工商辦理0元股權轉讓獲得藥店( 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，您好，醫(yī)批發(fā)公司一般納稅人，現(xiàn)在增加業(yè)務，物流 問
同學你好 主要就是 發(fā)票 運單 合同 訂單 收款水單 答
貨款855000含稅扣五個點再提成0.15算出來是多少 問
你好，你是說最終能拿到手多少錢是嗎 答
@郭老師，9月收到兩筆跨境人民幣，報關是貨貸報的，然 問
申報時間：9 月無需專門申報，10 月增值稅申報期內處理。 稅務處理： 增值稅表填 “免稅貨物銷售額”（符合免稅）或視同內銷提銷項； 進項票若勾退稅用途，需申請回退重勾抵扣，再做進項轉出計入成本； 電子稅務局標記該筆為不退稅數(shù)據(jù)； 留存報關單、收款憑證、合同備查。 答
客戶發(fā)票丟失了，，抵扣聯(lián) 跟記賬聯(lián)，我們應該怎么做？
答： 丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián) （1）如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證 （2）如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián) （1）如果丟失前已認證相符，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳? （2）如果丟失前未認證，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務機關認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳? 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳?
抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)發(fā)票丟失，該如何處理？
答： 你好，讓銷售方給你提供發(fā)票復印件和完稅證明，需要登報掛失
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，你好，發(fā)票的抵扣聯(lián)丟失了，可以記賬聯(lián)拿去抵扣嗎
答： 你好，可以的，復印件備查。
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