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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-10-09 11:28

發(fā)票未開稅額？--這個是什么情況??？

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發(fā)票未開稅額？--這個是什么情況?。?/div>
2019-10-09 11:28:14
你好！可以的，可以選擇
2024-06-21 18:18:02
開多少金額嗎？發(fā)票正常開具，不影響收入確認，只是計稅時選擇差額納稅。
2019-05-17 12:11:35
您好，旅游業(yè)小規(guī)模差額征稅稅率是3%，在開票系統(tǒng)點差額開票，輸入收款金額，成本金額開發(fā)票就行了。
2018-08-29 11:21:32
財稅〔2016〕36號文附件二《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》明確：試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。 一、稅額計算 由于試點納稅人提供旅游服務可以選擇差額征稅辦法在財稅〔2016〕36號文附件二中是以“有關(guān)政策（三）銷售額”規(guī)定的，并不屬于簡易征稅辦法，因此，對于一般納稅人選用此辦法的，除了銷售額中已抵減費用外，仍然可以抵扣其它正常進項稅額。 旅游業(yè)差額征稅的銷售額＝取得的全部價款和價外費用－向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業(yè)的旅游費用。 小規(guī)模納稅人應納增值稅額＝銷售額÷（1+3%）×征收率3%。 二、會計核算 小規(guī)模納稅人差額征稅會計核算。 財會〔2012〕13號文件規(guī)定：小規(guī)模納稅人提供應稅服務，對于允許從銷售額中扣除相關(guān)費用的，按規(guī)定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目；企業(yè)接受應稅服務時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。
2019-06-21 15:11:37
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