遠(yuǎn)方 追問

2019-10-09 09:38

借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)

遠(yuǎn)方 追問

2019-10-09 09:38

這個我不太懂

文文老師 解答

2019-10-09 09:51

按9%確認(rèn)收入與銷項(xiàng)，現(xiàn)在補(bǔ)1%的增值稅，要沖減收入，才能對應(yīng)按10%確認(rèn)收入與銷項(xiàng)

遠(yuǎn)方 追問

2019-10-09 09:58

4月份我們就是按10%開具的增值稅發(fā)票，當(dāng)時分錄:
借:銀行存款 322528.8  貸:主營業(yè)務(wù)收入293208   貸:應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（銷項(xiàng)）29320.8

遠(yuǎn)方 追問

2019-10-09 10:00

稅務(wù)局說我們征期推遲，這筆業(yè)務(wù)應(yīng)該在四月份申報，9月份補(bǔ)交增值稅24367.23滯納金1876.28

文文老師 解答

2019-10-09 10:04

若只是征期推遲，稅率適應(yīng)沒錯，按10%，不會有補(bǔ)交增值稅

遠(yuǎn)方 追問

2019-10-09 10:14

補(bǔ)交了，應(yīng)該是當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅少，

遠(yuǎn)方 追問

2019-10-09 10:14

我們現(xiàn)在如何進(jìn)行賬務(wù)處理

文文老師 解答

2019-10-09 10:28

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款