文老師 解答

2019-10-08 21:34

具體是核定多少的所得率，具體看你開票的金額的

Lily???? 追問

2019-10-08 21:36

怎么核定呢？如果是1萬塊交多少呢？不需要公司代扣代繳嗎？

文老師 解答

2019-10-09 12:01

這一般是代開發(fā)票的時(shí)候稅務(wù)局代收的，具體和定律稅務(wù)局確定

Lily???? 追問

2019-10-09 12:08

謝謝，了解

Lily???? 追問

2019-10-09 12:10

劉老師：
籌建期，小規(guī)櫝計(jì)劃所有實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用在外賬上列支（主要是已經(jīng)在公賬上付了很多款到個(gè)人，基本上沒發(fā)票，這些業(yè)務(wù)是真實(shí)發(fā)生的裝修費(fèi)），后將有發(fā)票的部分在稅前扣除，無票部分后續(xù)不分?jǐn)?，也不?jì)提折舊，
1.上月無票已付款，DR：其它應(yīng)付款   CR：銀行存款-基本戶
2.上月有票已付款，DR：：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)  CR：銀行存款-基本戶
老師，上面的賬務(wù)處理是否可行？

文老師 解答

2019-10-09 12:51

您好，您可以沒有發(fā)票的也記入成本費(fèi)用，以后匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整出來，

Lily???? 追問

2019-10-09 13:08

公賬有票無票都計(jì)入成本。DR：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi) CR：銀行存款-基本戶
老師，外賬是這樣處理嗎？

文老師 解答

2019-10-09 13:35

是的，是應(yīng)該這樣的，就是匯算清繳的時(shí)候把沒有發(fā)票的納稅調(diào)整，您這沒有發(fā)票的就是以后不會(huì)有發(fā)票的是吧

Lily???? 追問

2019-10-09 13:41

無發(fā)票的后續(xù)不再補(bǔ)發(fā)票

文老師 解答

2019-10-09 13:41

那就是我上面說的這種的處理

Lily???? 追問

2019-10-09 13:43

選擇《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》才可以將這些費(fèi)用計(jì)入長期待攤，如果選擇《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就得計(jì)入管理費(fèi)-用開辦費(fèi)

文老師 解答

2019-10-09 20:01

您好，是的，是這樣的，不過現(xiàn)在的企業(yè)一般都是選擇的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的