老師 你好 是這樣的 我公司2017年誤交了2萬的增值稅 在2019年的時候發(fā)現(xiàn)了 然后填了退稅申請表 并在7月的增值稅里面應交增值稅里抵免了這部分誤交的金額 請問 這個應該如何做賬務處理呢

答： 你好，你這種情況相當于是以前交多了，所以這次可以少交，以前你做了借：應交增值稅-未交增值稅，這次你開票的時候就做了貸：應交增值稅，根據(jù)這種情況，你抵扣的時候是可以不用做賬的，賬是平的，你報稅的時候直接抵扣申報就可以了。

老師，您好，麻煩問下，2017年多交了兩筆增值稅233.01+120.41，如果不申請退稅的話怎么賬務處理？

答： 可以轉(zhuǎn)營業(yè)外支出里面。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問一下，我公司去年享受的增值稅即征即退政策，錢是已經(jīng)退了，現(xiàn)在又要回頭打印一下退稅申請表，在哪里能打印呢？

答： 同學你好 按照《財政部 稅務總局關(guān)于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》的規(guī)定，符合條件的制造業(yè)等行業(yè)企業(yè)申請留抵退稅的銷售額占比為：從事《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》中“制造業(yè)”、“科學研究和技術(shù)服務業(yè)”、“電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)”、“軟件和信息技術(shù)服務業(yè)”、“生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”業(yè)務相應發(fā)生的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50%。 您公司登記為一般納稅人后的經(jīng)營期雖不滿12個月，但總經(jīng)營期已超過12個月。因此，您應將申請退稅前連續(xù)12個月的增值稅銷售額(包含小規(guī)模納稅人期間的銷售額)一并計算。