yi平 追問

2019-10-08 10:43

還有一個(gè)工資表，跟這張的金額是一樣的，怎么做分錄呢，圖片分錄對(duì)嗎

玲老師 解答

2019-10-08 10:44

;，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

yi平 追問

2019-10-08 10:46

我們現(xiàn)在做的9月的賬，7月和8月，都是做在一起的，那么9月支付工資的時(shí)候，還需要在計(jì)提7月和8月的了嗎？

玲老師 解答

2019-10-08 10:50

你好 正常工資是按月計(jì)提  哪個(gè)月發(fā)工資沒有規(guī)定

yi平 追問

2019-10-08 10:56

我的意思就是現(xiàn)在公司都發(fā)了，還要不要計(jì)提7、8月的了

玲老師 解答

2019-10-08 10:57

你好 最好是先補(bǔ)計(jì)提 上再發(fā)