廖佳 追問(wèn)

2019-10-08 09:10

本月計(jì)提增值稅：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅9375.27
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅9375.27

下月銀行繳稅后的分錄是這樣做3筆嗎？
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅9375.27
貸：銀行存款9375.27

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅0.02
貸：營(yíng)業(yè)外支出0.02

借：營(yíng)業(yè)外支出0.02
貸：銀行存款0.02

maize老師 解答

2019-10-08 09:16

你這個(gè)不是交9375.29  那就做借：應(yīng)交稅金-未交增值稅9375.27 營(yíng)業(yè)外支出0.02
貸：銀行存款9375.29

廖佳 追問(wèn)

2019-10-08 09:48

我們平時(shí)計(jì)提時(shí)都會(huì)按增值稅報(bào)表來(lái)計(jì)提，那出現(xiàn)這種情況就按實(shí)際的計(jì)提，多出的2分做營(yíng)業(yè)外支出

maize老師 解答

2019-10-08 09:51

這個(gè)是按你們賬上那個(gè)先結(jié)轉(zhuǎn)，

廖佳 追問(wèn)

2019-10-08 10:14

老師，我有點(diǎn)懵了。這2分錢(qián)是算增值稅還是算營(yíng)業(yè)外支出？另外，在全年度統(tǒng)計(jì)納稅情況時(shí)，這里會(huì)不平吧

maize老師 解答

2019-10-08 10:21

這個(gè)是四舍五入原因，這個(gè)就為調(diào)平你賬和表差額，上面我不是寫(xiě)看么，應(yīng)交稅金-未交增值稅 這個(gè)按你賬上做，銀行存款這個(gè)按你們銀行實(shí)際扣做，這個(gè)就有差額啊，這個(gè)用營(yíng)業(yè)外收入或者是支出填平就可以

廖佳 追問(wèn)

2019-10-08 11:28

嗯嗯，還請(qǐng)問(wèn)下汪老師，小規(guī)模企業(yè)季報(bào)，每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后要當(dāng)月計(jì)提，還是在第3個(gè)月一起計(jì)提

maize老師 解答

2019-10-08 11:32

這個(gè)是3個(gè)月一起結(jié)轉(zhuǎn)，