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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-10-08 08:31

你好
9月份需要按正常發(fā)票做銷售分錄
借；應收賬款    ，貸；主營業(yè)務收入 ，  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
填寫在增值稅申報表的收入欄次

景欣 追問

2019-10-08 08:44

那么這應收賬款什么時候沖掉？

鄒老師 解答

2019-10-08 08:44

你好，10月份開具紅字發(fā)票的時候沖銷掉
借；主營業(yè)務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款

景欣 追問

2019-10-08 09:03

那下月的增值稅額用紅字發(fā)票沖減，賬務處理怎么做···

鄒老師 解答

2019-10-08 09:03

你好，下個月這樣做分錄
借；主營業(yè)務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目

景欣 追問

2019-10-08 15:04

我這個紅字稅額是5000，進項有8000那么如果下個月我開票銷項稅額是10000，我該怎么算我應納稅額呢

鄒老師 解答

2019-10-08 15:07

你好，這種情況應納稅額=（10000-5000）-8000=-3000，我就是有留抵稅額3000的意思

景欣 追問

2019-10-08 15:21

謝謝哈

鄒老師 解答

2019-10-08 15:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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相關問題討論
您好，收到紅字發(fā)票，借：庫存商品等科目，負數(shù)，應交稅費-應交增值稅-進項，負數(shù)，貸：應付賬款等科目，負數(shù)。在增值稅申報表中填寫到進項負數(shù)即可。
2017-09-02 15:13:17
若當月收入總額為負數(shù)，增值稅申報表了收入也填負數(shù)
2019-04-12 19:58:04
按紅字發(fā)票的進項填寫進項轉(zhuǎn)出金額。
2017-06-08 16:43:06
你好 9月份需要按正常發(fā)票做銷售分錄 借；應收賬款 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 填寫在增值稅申報表的收入欄次
2019-10-08 08:31:17
你在附表2進項稅額轉(zhuǎn)出填寫就可以。
2018-12-31 15:48:02
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