老師，早上好，建筑勞務(wù)企業(yè) ，異地預(yù)繳個(gè)人所得稅，不能抵扣，請問入什么科目？

答疑蘇老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師

2019-09-30 09:11

你好借應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款

上官追問

2019-09-30 09:14

這個(gè)知道，交了個(gè)所稅，應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交個(gè)人所得稅這個(gè)科目就有余額了，請問入什么科目能平帳？不讓抵扣啊。不能一直掛著啊

答疑蘇老師解答

2019-09-30 09:19

你好你們這個(gè)個(gè)人所得稅不是代扣代繳的嗎

上官追問

2019-09-30 09:21

異地的個(gè)所稅是核定的，而且回經(jīng)營所在地，在異地所交的個(gè)所稅不能抵扣，

答疑蘇老師解答

2019-09-30 09:23

你好那你再記一步借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

上官追問

2019-09-30 09:27

那匯算清繳時(shí)，這個(gè)所稅就得調(diào)增了？

答疑蘇老師解答

2019-09-30 09:30

你好是的你不是說不能抵扣嗎

上官追問

2019-09-30 09:36

個(gè)所稅不能抵扣，那年終匯算清繳時(shí)，也得調(diào)增？不是入“營業(yè)外支出 ”了嗎？

答疑蘇老師解答

2019-09-30 09:39

你好是的計(jì)入營業(yè)外支出后再調(diào)增

老師，早上好，建筑勞務(wù)企業(yè) ，異地預(yù)繳個(gè)人所得稅，不能抵扣，請問入什么科目？

知識擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。