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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2019-09-29 16:31

你好,項(xiàng)應(yīng)付款購入原材料
借;原材料,貸;銀行存款
今后需要根據(jù)資產(chǎn)折舊或者無形資產(chǎn)攤銷等情況,把專項(xiàng)應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益核算
借;專項(xiàng)應(yīng)付款,貸;其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:33

領(lǐng)用了呢又怎樣做

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:34

不是直接入專項(xiàng)應(yīng)什款嗎

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:36

買入時(shí) 
借:專項(xiàng)應(yīng)付款
  貸銀行存款
這樣對嗎

鄒老師 解答

2019-09-29 16:36

你好,材料領(lǐng)用具體是用于哪個(gè)方面?
收到專項(xiàng)應(yīng)付款,借;銀行存款,貸;專項(xiàng)應(yīng)付款
用專項(xiàng)應(yīng)付款購入原材料,減少 的是貨幣資金,并不減少專項(xiàng)應(yīng)付款的,所以分錄是
借;原材料,貸;銀行存款

呆萌的香菇 追問

2019-09-29 16:38

如果接老師說的分錄做那原材料數(shù)怎么樣做平

鄒老師 解答

2019-09-29 16:42

你好,需要知道你這個(gè)材料是用于哪個(gè)方面才知道該如何做平的
假如是用來研發(fā)無形資產(chǎn)
收到專項(xiàng)應(yīng)付款,借;銀行存款,貸;專項(xiàng)應(yīng)付款
用專項(xiàng)應(yīng)付款購入原材料,借;原材料,貸;銀行存款
研發(fā)領(lǐng)用材料,借;研發(fā)支出——資本化支出,貸;原材料
借;無形資產(chǎn),貸;研發(fā)支出——資本化支出
按月攤銷,借;管理費(fèi)用等科目,貸;累計(jì)攤銷
同時(shí)攤銷專項(xiàng)應(yīng)付款,借;專項(xiàng)應(yīng)付款,貸;其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 07:36

補(bǔ)助是高新創(chuàng)業(yè)人才項(xiàng)目資助款。用途是用來買儀器設(shè)備、原材料、實(shí)驗(yàn)材料、差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)、會(huì)義費(fèi)、研發(fā)人員工資,我公司是做面包的。各項(xiàng)分錄不知道怎么做,麻煩老師列個(gè)明細(xì)分錄。謝謝!

鄒老師 解答

2019-09-30 08:22

你好
收到專項(xiàng)應(yīng)付款,借;銀行存款,貸;專項(xiàng)應(yīng)付款
支出,借;固定資產(chǎn),原材料,管理費(fèi)用等科目,貸;銀行存款
借;管理費(fèi)用等科目,貸;累計(jì)折舊
同時(shí)攤銷專項(xiàng)應(yīng)付款,借;專項(xiàng)應(yīng)付款,貸;其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 09:20

不是說專項(xiàng)應(yīng)付款購買各項(xiàng)物品不能入費(fèi)用的嗎?
老師我做分錄你看下對不對。
收到款時(shí)
借:銀行存款
貸:專項(xiàng)應(yīng)付款
購設(shè)備時(shí):
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
借:專項(xiàng)應(yīng)付款一設(shè)備
貸:資本公積金
第二個(gè)月計(jì)提折舊
借:管理費(fèi)用一折舊
貸:累計(jì)折舊

購入材料
借:原材料
貸:銀行存款
領(lǐng)用時(shí):
借:管理費(fèi)用一研發(fā)材料
貸:原材料
借:專項(xiàng)應(yīng)付款
貸:資本公積金
付研發(fā)工資、差旅費(fèi)…時(shí)
借:專項(xiàng)應(yīng)付款一研發(fā)人工資
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:專項(xiàng)應(yīng)付款一差旅費(fèi)
貨:現(xiàn)金
老師這樣做分錄對嗎?求解

鄒老師 解答

2019-09-30 09:22

你好,不對
專項(xiàng)應(yīng)付款攤銷的時(shí)候計(jì)入其他收益,而不是資本公積的

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 09:38

計(jì)其他收益不是要納所得稅嗎?這補(bǔ)助條款不用納所得稅的。其他分錄對嗎

鄒老師 解答

2019-09-30 09:40

你好,如果沒有特殊文件說明,這個(gè)是需要計(jì)入利潤總額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的
正確的分錄應(yīng)當(dāng)是這樣
收到專項(xiàng)應(yīng)付款,借;銀行存款,貸;專項(xiàng)應(yīng)付款
支出,借;固定資產(chǎn),原材料,管理費(fèi)用等科目,貸;銀行存款
借;管理費(fèi)用等科目,貸;累計(jì)折舊
同時(shí)攤銷專項(xiàng)應(yīng)付款,借;專項(xiàng)應(yīng)付款,貸;其他收益

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:21

好的謝謝!

鄒老師 解答

2019-09-30 10:23

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:47

非常感謝您的老師!

鄒老師 解答

2019-09-30 10:48

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利!
預(yù)祝你國慶節(jié)快樂

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 10:52

老師其他收益是指其他收入一項(xiàng)目資助收還是營業(yè)外收入一項(xiàng)目資助款收

鄒老師 解答

2019-09-30 10:53

你好,其他收益就是其他收益科目,而不是其他收入

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 11:46

老師我軟件沒有其他收這項(xiàng)科目那入到那個(gè)科目呢。

呆萌的香菇 追問

2019-09-30 11:47

其他收益科目

鄒老師 解答

2019-09-30 11:49

你好,沒有可以在損益科目中增加的

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你好,項(xiàng)應(yīng)付款購入原材料 借;原材料,貸;銀行存款 今后需要根據(jù)資產(chǎn)折舊或者無形資產(chǎn)攤銷等情況,把專項(xiàng)應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益核算 借;專項(xiàng)應(yīng)付款,貸;其他收益
2019-09-29 16:31:25
同學(xué)您好! 購買原材料時(shí),若原材料和運(yùn)費(fèi)分開發(fā)票,會(huì)計(jì)分錄應(yīng)分別處理。原材料費(fèi)用記入“原材料”科目,運(yùn)費(fèi)記入相關(guān)成本或費(fèi)用科目,而非與原材料合并記入“應(yīng)付賬款-原材料”。正確的分錄應(yīng)為:借:原材料、運(yùn)費(fèi);貸:應(yīng)付賬款-原材料、銀行存款/應(yīng)付賬款-運(yùn)費(fèi)。
2024-03-16 16:10:32
是的啊
2017-12-04 14:25:03
借:其他應(yīng)收款---XX定金 貸:銀行發(fā)票等材料到了再做
2015-06-15 15:43:52
老師我這可以嗎分錄暫估材料的還是就是應(yīng)付賬款~應(yīng)付暫估款呢
2017-10-19 09:35:19
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