您好,鄒老師,我們與上家簽訂租賃合同,以不含稅價(jià)簽的,那現(xiàn)在要求上家給我們開具租賃發(fā)票,上家要求我們承擔(dān)房產(chǎn)稅及城建稅和教育附加費(fèi)等稅費(fèi),這樣合理嗎?
玩命的鈴鐺
于2019-09-29 16:14 發(fā)布 ??798次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好,這個(gè)是不合理的,這個(gè)納入義務(wù)是對(duì)方,而不是你單位
2019-09-29 16:17:22

你好同學(xué),只要繳納增值稅,都會(huì)產(chǎn)生城建稅和兩個(gè)附加稅。
2021-11-15 15:13:33

你好,稅金及附加不需要分明細(xì)
借,稅金及附加110
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建70 教育附加30 地方教育附加20
2020-06-11 15:40:41

一、增值稅計(jì)算
1.?正常銷售不贈(zèng)送商品時(shí):
- 銷售 1000 元商品,增值稅銷項(xiàng)稅額 = 1000×13% = 130 元。
- 商品成本為 1000×60% = 600 元,進(jìn)項(xiàng)稅額 = 600×13% = 78 元。
- 應(yīng)繳納增值稅 = 130 - 78 = 52 元。
2.?滿 800 元贈(zèng)送價(jià)值 200 元商品時(shí):
- 銷售總價(jià)為 1000 元,增值稅銷項(xiàng)稅額 = 1000×13% = 130 元。
- 商品總成本為 1000×60% = 600 元,進(jìn)項(xiàng)稅額 = 600×13% = 78 元。
- 但贈(zèng)送的 200 元商品也應(yīng)視同銷售計(jì)算增值稅,贈(zèng)送商品的銷項(xiàng)稅額 = 200×13% = 26 元。
- 總成本變?yōu)?800×60% = 480 元(800 元對(duì)應(yīng)的成本)和 200×60% = 120 元(贈(zèng)送商品成本),總進(jìn)項(xiàng)稅額 =(480 + 120)×13% = 78 元。
- 應(yīng)繳納增值稅 =(130 + 26) - 78 = 78 元。
二、城建稅及教育費(fèi)附加計(jì)算
1.?正常銷售不贈(zèng)送商品時(shí):
- 城建稅及教育費(fèi)附加 = 52×10% = 5.2 元。
2.?滿 800 元贈(zèng)送價(jià)值 200 元商品時(shí):
- 城建稅及教育費(fèi)附加 = 78×10% = 7.8 元。
三、利潤(rùn)計(jì)算
1.?正常銷售不贈(zèng)送商品時(shí):
- 利潤(rùn) = 1000 - 600 - 5.2 = 394.8 元。
2.?滿 800 元贈(zèng)送價(jià)值 200 元商品時(shí):
- 利潤(rùn) = 1000 - 600 - 7.8 = 392.2 元
2024-09-29 21:48:54

你需要交增值稅么,需要交附加稅就需要計(jì)提
2019-04-10 15:18:40
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