鹿山歲 追問

2019-09-29 15:51

二級科目填什么比較好呢？ 這樣不會有什么風(fēng)險(xiǎn)吧

鹿山歲 追問

2019-09-29 15:53

那買的珠寶呢？ 也是計(jì)入銷售費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2019-09-29 15:55

你好，可以計(jì)入銷售費(fèi)用——其他  明細(xì)科目核算

鹿山歲 追問

2019-09-29 16:20

好的 謝謝 那么還有一個(gè)問題，老師，上個(gè)月的個(gè)人承擔(dān)的部分做賬的時(shí)候忘記沖掉了，那9月份的賬我如何做把那個(gè) 沖掉

鄒老師 解答

2019-09-29 16:24

你好，上個(gè)月的個(gè)人承擔(dān)的部分做賬的時(shí)候忘記沖掉了，個(gè)人承擔(dān)的部分，這個(gè)具體是指的什么？

鹿山歲 追問

2019-09-29 16:28

社保和公積金，我忘記沖掉了，做賬的時(shí)候直接用銀行存款沖掉了

鄒老師 解答

2019-09-29 16:32

你好，做賬的時(shí)候直接用銀行存款沖掉了（你所做的分錄是？）

鹿山歲 追問

2019-09-29 17:07

我上個(gè)月的分錄是 借 其他應(yīng)付款-社保公積金 （個(gè)人） 貸銀行存款

鄒老師 解答

2019-09-29 17:20

你好，需要這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分），貸；其他應(yīng)付款-社保公積金 （個(gè)人）

鹿山歲 追問

2019-09-29 17:29

老師的意思是把這個(gè)分配到公司的這個(gè)月里面來嗎？

鄒老師 解答

2019-09-29 17:33

你好，是的，把應(yīng)當(dāng)屬于公司部分調(diào)整到 應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分）科目核算

鹿山歲 追問

2019-09-29 17:37

那老師，是要填負(fù)數(shù)是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-29 17:38

你好，需要這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分），貸；其他應(yīng)付款-社保公積金 （個(gè)人）
這個(gè)分錄借貸方都是正數(shù)

鹿山歲 追問

2019-09-29 17:47

那我之后做這個(gè)月的社保公積金的上交要變動(dòng)嗎？ 這樣的我有點(diǎn)看不懂，不如我直接 做一筆反的 借 銀行存款 /正數(shù) 貸 其他應(yīng)付款 （個(gè)人）/負(fù)數(shù)？  可以這樣嗎

鄒老師 解答

2019-09-29 17:49

你好，你之前繳納正確的分錄應(yīng)當(dāng)是
借；應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分），其他應(yīng)付款-社保公積金 （個(gè)人），貸；銀行存款
而你錯(cuò)誤的分錄是
借；其他應(yīng)付款-社保公積金 （個(gè)人），貸；銀行存款
所以才做的這個(gè)調(diào)整分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——社保公積金（單位部分），貸；其他應(yīng)付款-社保公積金 （個(gè)人）
當(dāng)然，你也可以把之前分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄