夢想起航 追問

2019-09-28 09:10

不是，借銀行存款
應(yīng)付債券－利息調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸，應(yīng)付債券－面值嗎

王超老師 解答

2019-09-28 09:13

你這個分錄是處置債權(quán)，收到銀行存款的分錄。你看增值稅那邊，都寫的是進(jìn)項(xiàng)增值稅了

夢想起航 追問

2019-09-28 09:21

但特種轉(zhuǎn)賬借方憑證上收款人是萬家食品有限公司

王超老師 解答

2019-09-28 09:23

萬家食品有限公司是對方還是你們公司？

夢想起航 追問

2019-09-28 09:24

我們公司

王超老師 解答

2019-09-28 09:33

那你們就不是收到債權(quán)，而是銀行存款
借銀行存款
應(yīng)付債券－利息調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸，應(yīng)付債券－面值
這樣做是正確的，但是最新的會計(jì)準(zhǔn)則是放到交易性金融資產(chǎn)

夢想起航 追問

2019-09-28 09:48

那在計(jì)劃成本下，購入的商品未到，貨款未付，是記在途物資還是材料采購

王超老師 解答

2019-09-28 11:17

不是商品，一般是原材料
計(jì)劃成本法是使用材料采購，轉(zhuǎn)入原材料的時候，差額計(jì)入材料采購差異

夢想起航 追問

2019-09-28 16:16

夢想起航 追問

2019-09-28 16:18

這個銀行匯票的金額比貨款的金額多，是借其他貨幣資金－銀行匯票
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
應(yīng)付賬款嗎

王超老師 解答

2019-09-28 18:37

你們是萬家食品有限公司，看名字應(yīng)該不是金融公司啊。你是不能放在主營業(yè)務(wù)收入的，要放在其他業(yè)務(wù)收入

夢想起航 追問

2019-09-28 19:34

那就是把主營業(yè)務(wù)收入改成其他業(yè)務(wù)收入，其他的會計(jì)分錄對是嗎

王超老師 解答

2019-09-28 19:57

你這邊應(yīng)該是少了財(cái)務(wù)費(fèi)用的手續(xù)費(fèi)啊