用于集體福利的產(chǎn)品的增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,這個(gè)整個(gè)過(guò)程的分錄是怎樣的呢?老師
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于2019-09-26 19:09 發(fā)布 ??2319次瀏覽
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bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-09-26 19:11
您好
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候收到專票 如果是直接發(fā)放
借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸:銀行存款等
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您好
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候收到專票 如果是直接發(fā)放
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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
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2019-09-26 19:11:06

你好,因?yàn)橘?gòu)入是2010年,當(dāng)時(shí)不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
2020-05-09 15:04:51

學(xué)員你好,這是原來(lái)的政策,現(xiàn)在旅客運(yùn)輸可以扣
2022-11-27 21:02:59

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
1.公共進(jìn)項(xiàng)(當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額)按其他主營(yíng),免稅收入,即征即退比例分配免稅收入不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2.公共進(jìn)項(xiàng)分?jǐn)偟狡渌鳡I(yíng),即征即退收入
3.計(jì)算即征即退收入進(jìn)項(xiàng)=即征即退收入對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)+分?jǐn)偟墓策M(jìn)項(xiàng)
4.免稅對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)及分?jǐn)偟墓膊糠诌M(jìn)項(xiàng)都要轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額*13%
無(wú)法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額中用于增值稅即征即退或者先征后退項(xiàng)目的部分=當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月增值稅即征即退或者先征后退項(xiàng)目銷售額÷當(dāng)月全部銷售額、營(yíng)業(yè)額
2021-04-30 09:55:10

你好 哪個(gè)不能抵扣 這個(gè)是國(guó)家規(guī)定的 看一下36號(hào)文件有具體說(shuō)明哪個(gè)不能抵扣
2019-06-20 17:09:54
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