用于集體福利的產(chǎn)品的增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)整個(gè)過(guò)程的分錄是怎樣的呢？老師

答： 您好 購(gòu)進(jìn)的時(shí)候收到專票 如果是直接發(fā)放 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：銀行存款等

老師好，為什么這個(gè)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候沒(méi)有考慮(4)簡(jiǎn)易方法下計(jì)算的增值稅呢？

答： 你好，因?yàn)橘?gòu)入是2010年，當(dāng)時(shí)不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額如何計(jì)算

答： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 1.公共進(jìn)項(xiàng)（當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額）按其他主營(yíng)，免稅收入，即征即退比例分配免稅收入不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 2.公共進(jìn)項(xiàng)分?jǐn)偟狡渌鳡I(yíng)，即征即退收入 3.計(jì)算即征即退收入進(jìn)項(xiàng)=即征即退收入對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)+分?jǐn)偟墓策M(jìn)項(xiàng) 4.免稅對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)及分?jǐn)偟墓膊糠诌M(jìn)項(xiàng)都要轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出 　　 即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額*13% 無(wú)法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額中用于增值稅即征即退或者先征后退項(xiàng)目的部分=當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月增值稅即征即退或者先征后退項(xiàng)目銷售額÷當(dāng)月全部銷售額、營(yíng)業(yè)額