- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2019-09-26 19:11
您好
購進的時候收到專票 如果是直接發(fā)放
借:管理費用-福利費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費
貸:銀行存款等
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2019-09-26 19:11:06

你好,因為購入是2010年,當(dāng)時不允許抵扣進項稅的
2020-05-09 15:04:51

學(xué)員你好,這是原來的政策,現(xiàn)在旅客運輸可以扣
2022-11-27 21:02:59

不得抵扣的進項稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×(當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
1.公共進項(當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額)按其他主營,免稅收入,即征即退比例分配免稅收入不得抵扣進項稅額
2.公共進項分攤到其他主營,即征即退收入
3.計算即征即退收入進項=即征即退收入對應(yīng)進項+分攤的公共進項
4.免稅對應(yīng)進項及分攤的公共部分進項都要轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額
當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額*13%
無法劃分進項稅額中用于增值稅即征即退或者先征后退項目的部分=當(dāng)月無法劃分的全部進項稅額×當(dāng)月增值稅即征即退或者先征后退項目銷售額÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額
2021-04-30 09:55:10

你好 哪個不能抵扣 這個是國家規(guī)定的 看一下36號文件有具體說明哪個不能抵扣
2019-06-20 17:09:54
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