TST敏子 追問

2019-09-26 19:21

老師是聯(lián)營(yíng)銷售收入， 超市給他們結(jié)算的時(shí)候直接扣除扣點(diǎn)的，買的貨款錢給對(duì)方一萬(wàn)九，那一千元扣點(diǎn)錢還用單獨(dú)核算嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:22

一千元扣點(diǎn)錢要單獨(dú)核算 這個(gè)是您的收入

TST敏子 追問

2019-09-26 19:23

老師那一千元收入咋做分錄阿，不知道咋做了

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:24

我上面給您寫了啊 您只要根據(jù)單位稅率把銷售額跟銷項(xiàng)稅額自己寫上就好了啊

TST敏子 追問

2019-09-26 19:26

老師你上面給我寫的分錄沒有單獨(dú)核算一千元的

TST敏子 追問

2019-09-26 19:27

老師那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是1000吧

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:27

我寫在一筆分錄上的 您只要把1000里面的銷售額跟銷項(xiàng)稅額填入就好了啊  或者您稅率多少

TST敏子 追問

2019-09-26 19:28

我們沒有稅率，我們是個(gè)體工商戶也是小規(guī)模納稅人

TST敏子 追問

2019-09-26 19:31

老師那得做兩筆分錄吧，我們是銀行給對(duì)方轉(zhuǎn)的帳，做相反的分錄，貸：銀行存款阿

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:31

那是征收率
借：銀行存款 20000
貸：其他應(yīng)付款 19000
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  1000/1.03=970.87
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額1000/1.03*0.03=29.13
支付結(jié)算款
借：其他應(yīng)付款 19000
貸：銀行存款

TST敏子 追問

2019-09-26 19:33

謝謝老師了，這筆業(yè)務(wù)太難了。

TST敏子 追問

2019-09-26 19:34

老師那也得做兩筆分錄

TST敏子 追問

2019-09-26 19:35

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:38

嗯 做兩筆業(yè)務(wù)比較清晰 
思路清晰了 也不難吧這樣寫您能理解的吧？

TST敏子 追問

2019-09-26 19:38

老師超市支付聯(lián)營(yíng)收入的時(shí)候還賣給客戶冰柜、電子秤之類的都一起扣除了，這咋算啊

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:39

冰柜、電子秤是您自己?jiǎn)挝坏陌桑?/p>

TST敏子 追問

2019-09-26 19:40

是的，單位的，直接付貨款的時(shí)候扣除的

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:43

那跟上面的一樣寫分錄
不過要結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品（冰柜、電子稱）

TST敏子 追問

2019-09-26 19:44

那還得做一筆分錄老師，都整蒙們了。

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:45

只是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額增加您冰柜跟電子稱扣下面的錢 然后寫結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄

TST敏子 追問

2019-09-26 19:47

老師月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，貸庫(kù)存商品對(duì)嗎，冰柜，電子秤不是屬于固定資產(chǎn)嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-26 19:48

這要看您單位把冰柜跟電子稱做在什么科目的 如果是固定資產(chǎn)的話 那就不是這樣寫了