老師你好，公司屬于商貿(mào)行業(yè)，采購(gòu)商品后沒有在公司入庫(kù)，直接發(fā)給購(gòu)貨方，公司這邊只有購(gòu)貨發(fā)票。這樣怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)的明細(xì)也不一致，無法對(duì)著發(fā)票核算。

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-26 15:44

需要是一樣才可以啊，那個(gè)開不對(duì)就重新開，不一樣這個(gè)需要開紅字發(fā)票重新開

milknancy 追問

2019-09-26 15:51

比如說采購(gòu)進(jìn)來時(shí)是有明細(xì)，賣出去時(shí)就作為一套系統(tǒng)類的開的發(fā)票，無法核算到底賣的是什么。之前的會(huì)計(jì)是根據(jù)銷售金額、稅金，然后自己推算的成本。這樣合理嗎？而且這種未經(jīng)過公司入庫(kù)出庫(kù)，又在開發(fā)票，是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

maize老師解答

2019-09-26 15:53

那這個(gè)沒有單子么，那咋發(fā)啥，購(gòu)買方不給東西你們么，那你們咋付款的？

milknancy 追問

2019-09-26 15:57

是這樣的，我是剛才這個(gè)公司，發(fā)現(xiàn)存在這些問題，不知道是否合理。采購(gòu)的話，是老板一個(gè)人操作網(wǎng)銀付款，然后拿回發(fā)票入賬，采購(gòu)的貨物直接發(fā)給第三方。公司給第三方開出的發(fā)票明細(xì)就是XX設(shè)備系統(tǒng)，沒有具體的明細(xì)了。之前的成本結(jié)轉(zhuǎn)是會(huì)計(jì)自己根據(jù)銷售金額和稅款倒推的，具體怎么推的我也不明白。

maize老師解答

2019-09-26 16:35

..........需要問清楚啊，要不你咋結(jié)轉(zhuǎn)成本啊，合同沒有么，合同咋說的，這個(gè)和供應(yīng)商合同咋說的，

milknancy 追問

2019-09-26 16:37

我問了之前的會(huì)計(jì)，她是用收入減去費(fèi)用后，比照要交的所得稅，估了一個(gè)成本出來。這種是不是偷稅漏稅了？

maize老師解答

2019-09-26 16:38

這個(gè)最好是換一個(gè)吧，有風(fēng)險(xiǎn)，被查你到時(shí)候給啥稅局看啊，之前有一個(gè)學(xué)員也是成本算有問題，稅局說咋算不知道用啥方法，對(duì)他們公司罰款了