娟 追問

2019-09-26 15:10

對方單位開錯發(fā)票了，我已經(jīng)認證了，這月做了進項轉(zhuǎn)出

張艷老師 解答

2019-09-26 15:12

開錯發(fā)票，具體指的是什么？

娟 追問

2019-09-26 15:12

對方單位開錯進項發(fā)票了

娟 追問

2019-09-26 15:13

我做了紅字申請要進項轉(zhuǎn)出呢

娟 追問

2019-09-26 15:15

？

張艷老師 解答

2019-09-26 15:19

明白您的意思了，之前的業(yè)務(wù)分錄上傳一下？老師好幫您寫轉(zhuǎn)出分錄。

娟 追問

2019-09-26 15:19

時間太長了吧？

張艷老師 解答

2019-09-26 15:24

那老師給您舉個例子吧
舉例
借：管理費用--辦公費
         應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
       貸：銀行存款等
進項稅額轉(zhuǎn)出分錄
借：管理費用--辦公費
      貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

娟 追問

2019-09-26 15:25

張艷老師 解答

2019-09-26 15:26

您這個憑證是因為什么要做進項稅額轉(zhuǎn)出，是盤虧了嘛？還是毀損了？

娟 追問

2019-09-26 15:29

是對方單位開錯字了，要進項轉(zhuǎn)出

張艷老師 解答

2019-09-26 15:32

您可以等實際取得紅字發(fā)票后，做
借：原材料   負數(shù)
     貸：銀行存款  負數(shù)
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

張艷老師 解答

2019-09-26 15:32

借：原材料 負數(shù)
貸：銀行存款 負數(shù)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）  正數(shù)

娟 追問

2019-09-26 15:39

這樣做憑證借貸不一致啊

張艷老師 解答

2019-09-26 15:49

不會不平的，數(shù)字沒有問題，您可以帶進數(shù)字進去驗證。

娟 追問

2019-09-26 15:51

銀行和稅款是加起來的呀

張艷老師 解答

2019-09-26 15:54

銀行存款負數(shù)，應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）是正數(shù)，二者相抵的數(shù)字，正好是借方的數(shù)字。

娟 追問

2019-09-26 15:56

娟 追問

2019-09-26 15:57

是這樣的嗎？那進項稅不再做處理了嗎？

娟 追問

2019-09-26 16:01

進項稅怎么和銀行相抵呀？

娟 追問

2019-09-26 16:02

價稅是在一起的呀

張艷老師 解答

2019-09-26 16:02

看一下老師的分錄，
借：原材料 負數(shù)
貸：銀行存款 負數(shù)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 正數(shù)【這個科目是在“貸方”】

娟 追問

2019-09-26 16:06

我不明白，本來進項稅是在借方，現(xiàn)在怎么又到貸放了？

娟 追問

2019-09-26 16:18

那就做一個的分錄就行了嗎？

張艷老師 解答

2019-09-26 16:23

我不明白，本來進項稅是在借方，現(xiàn)在怎么又到貸放了？---這個是基于您公司要申請開具紅字發(fā)票信息表，是需要當(dāng)期申報增值稅時，要填寫進項稅額轉(zhuǎn)出的考慮。

張艷老師 解答

2019-09-26 16:24

那就做一個的分錄就行了嗎？--這個是對應(yīng)您公司取得的紅字發(fā)票做的分錄，等重新取得正確發(fā)票后，還要重新編制一遍入庫分錄的。