老師,請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)業(yè)務(wù)怎么做賬務(wù)處理,2019年6月計(jì)提工資50萬(wàn),2019年7月實(shí)際發(fā)放工資45萬(wàn),多計(jì)提的那5萬(wàn)需要做賬務(wù)處理嗎,如果要做賬務(wù)處理需要怎么做呢?
鄧敏會(huì)
于2019-09-26 14:06 發(fā)布 ??1097次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-09-26 14:07
你好,沖銷多計(jì)提
借;應(yīng)付職工薪酬5萬(wàn),貸;管理費(fèi)用等科目5萬(wàn)
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你好,沖銷多計(jì)提
借;應(yīng)付職工薪酬5萬(wàn),貸;管理費(fèi)用等科目5萬(wàn)
2019-09-26 14:07:12

沒(méi)有發(fā)放,就是要計(jì)提工資,就可以
2018-09-30 15:03:41

您好!分錄如下
計(jì)提工資 借 費(fèi)用、成本 貸 應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 其他應(yīng)收款 社保 公積金 應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅 銀行存款
2020-06-16 11:53:21

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-12-18 10:25:44

借;管理費(fèi)用等科目 貸;應(yīng)付職工薪酬
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
2017-02-07 10:56:05
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