你好，去年的取得的普票，現(xiàn)在稽查讓補交所得稅，補完后，分錄怎么做，去年是借：營業(yè)費，貸：應(yīng)付賬款

答： 發(fā)票失控了還是不允許抵扣的

匯算清繳后補繳企業(yè)所得稅，怎么做會計分錄合適。補交時借：利潤分配-未分配利潤-補交企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅； 實際支付時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 還是在補交時 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；實際繳納時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 。 在下一年度需要對補交的所得稅費用做納稅調(diào)整嗎。

答： 1、如果你們單位采用企業(yè)會計準(zhǔn)則并且補繳的稅款比較多，采用第一種方法，如果你們單位采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則用第二種方法。 2、下一年度不需要對補交的所得稅費用做納稅調(diào)整。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

補交以前的企業(yè)所得稅，分錄，支付稅款，借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1000 貸：銀行1000，計提，借：所得稅1000貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1000，2021匯算清繳要調(diào)增1000元嗎

答： 你好，同學(xué)啊，首先分錄的話，第一個分錄沒有問題，然后第二個的話應(yīng)該是 借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。匯算清繳的時候您要調(diào)整，也就是用這個1000塊錢數(shù)除以2.5%得出來的那個應(yīng)納稅所得額，你要進(jìn)行調(diào)增，然后打開您的納稅調(diào)整項目表，在里面調(diào)整就可以了。