●︿●小英 追問(wèn)

2019-09-26 09:51

借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金

彩麗老師 解答

2019-09-26 10:00

2019年開票當(dāng)月   借 應(yīng)收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅金-增值稅 （金額全部負(fù)數(shù)）
然后重新按開具的發(fā)票做   借 應(yīng)收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅金-增值稅

●︿●小英 追問(wèn)

2019-09-26 17:01

未開票收入也需要計(jì)提企業(yè)所得，個(gè)人所得，印花，附加稅嗎？

彩麗老師 解答

2019-09-26 17:07

企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)表申報(bào)繳納的，未開票收入要進(jìn)入利潤(rùn)的核算中，印花稅以當(dāng)期的購(gòu)銷合同金額作為申報(bào)依據(jù)，附加稅是根據(jù)當(dāng)期應(yīng)交增值稅作為申報(bào)依據(jù)

●︿●小英 追問(wèn)

2019-09-26 17:11

那就是沒(méi)開票的情況下也需要計(jì)提？

●︿●小英 追問(wèn)

2019-09-26 17:12

只要確定了收入，就需要計(jì)提

彩麗老師 解答

2019-09-26 17:16

沒(méi)開票的跟開了發(fā)票的收入做賬是完全一樣的

●︿●小英 追問(wèn)

2019-09-26 18:32

好的，謝謝

彩麗老師 解答

2019-09-26 20:16

不客氣，祝你生活愉快！如果你對(duì)解答滿意請(qǐng)給五星好評(píng)